財政部　國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會　中國證券監(jiān)督管理委員會等

關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知

財企〔2010〕278號


國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：
　　《財政部國資委證監(jiān)會社保基金會關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法〉的通知》（財企〔2009〕94號）規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社保基金會持有，國有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。
　　為進一步提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導(dǎo)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)加大對中早期項目的投資，促進我國創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng)新目標(biāo)的實現(xiàn)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國有股，可申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
　　一、資質(zhì)條件
　　（一）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　1.經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門令第39號，以下簡稱《辦法》)規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《辦法》規(guī)定。
　　2.遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門年度檢查核實，投資運作符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。
　　（二）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)為按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運作的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2008〕116號）規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運作的國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。
　　（三）本通知所稱未上市中小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：
　　1.職工人數(shù)不超過500人。
　　2.年銷售（營業(yè)額）不超過2億元。
　　3.資產(chǎn)總額不超過2億元。
　　上述條件按照國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資行為發(fā)生時被投資企業(yè)的規(guī)模確定。
　　二、申報資料
　　國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供以下資料：
　　（一）申請報告。
　　（二）國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運作的指導(dǎo)意見》規(guī)范設(shè)立并運作的具體說明。
　　（三）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時上一年度的會計報表。
　　（四）由被投資企業(yè)所在地勞動和社會保障部門出具的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時上一年度末職工人數(shù)的證明。
　　（五）其他說明材料。
　　三、辦理程序
　　被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財政部提出豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請。財政部經(jīng)審核后出具豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的批復(fù)文件，并抄送國資委、證監(jiān)會、社保基金會和相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。若被投資企業(yè)有其他國有股東，需省級或省級以上國有資產(chǎn)管理機構(gòu)出具國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)的，已豁免國有股轉(zhuǎn)持額度在應(yīng)轉(zhuǎn)持總額度中扣除。
　　已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》實施國有股轉(zhuǎn)持的，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財政部提出國有股回撥申請。財政部會同社保基金會復(fù)核后向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中國結(jié)算公司）下達國有股回撥通知，并抄送國資委、證監(jiān)會、社保基金會和相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。中國結(jié)算公司在收到國有股回撥通知后15個工作日內(nèi)，將已轉(zhuǎn)持國有股，由社保基金會轉(zhuǎn)持股票賬戶變更登記到國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金開設(shè)的股票賬戶。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財政部 國資委 證監(jiān)會 社保基金會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年十月十三日