財政部

關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批表的通知

財辦庫[2010]297號


黨中央有關(guān)部門財務(wù)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)財務(wù)部門，各武警部隊財務(wù)部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局，全國人大常委會辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，全國政協(xié)辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，高法院行裝局，高檢院計財局，有關(guān)人民團(tuán)體財務(wù)部門，有關(guān)中央管理企業(yè)財務(wù)部門：

為推進(jìn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理，做好中央單位國庫集中支付年終結(jié)余資金明細(xì)統(tǒng)計和核算工作，準(zhǔn)確反映國庫集中支付年終結(jié)余資金的核批、動用情況，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)[2010]7號）、《財政部關(guān)于深化2010年中央預(yù)算單位國庫集中支付改革若干問題的通知》（財庫[2009]157號）、《財政部關(guān)于中央財政總預(yù)算會計部分事項采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算有關(guān)問題的通知》（財庫[2010]25號）和財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，財政部對國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批環(huán)節(jié)涉及的報表作了調(diào)整�，F(xiàn)就有關(guān)調(diào)整事項通知如下：

一、報表調(diào)整

中央單位申報國庫集中支付年終結(jié)余資金，不再按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定〉的通知》（財庫[2003]125號）和《財政部關(guān)于中央單位2009年深化國庫集中支付改革若干問題的通知》（財庫[2008]83號）規(guī)定填報《財政國庫管理制度實施單位年終預(yù)算結(jié)余資金申報核定表》、《政府性基金國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定表》和《國有資本經(jīng)營預(yù)算國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定表》，改為按一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算分別填報《XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報核批表》（以下簡稱《當(dāng)年核批表》，附件1）、《XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金申報核批表》（以下簡稱《以前年度核批表》，附件2）和《XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總申報核批表》（以下簡稱《匯總核批表》，附件3）。

國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批表調(diào)整后，中央基層預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照財庫[2003]125號文件和本通知的規(guī)定，分別填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，由中央一級預(yù)算單位匯總后報財政部。財政部（部門預(yù)算管理司）將按照《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》批復(fù)確認(rèn)中央單位國庫集中支付年終結(jié)余資金。財政部（國庫司）將依據(jù)批復(fù)確認(rèn)的《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》進(jìn)行結(jié)余指標(biāo)恢復(fù)及總預(yù)算會計賬務(wù)處理。

二、報表填寫有關(guān)要求

（一）《當(dāng)年核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度當(dāng)年國庫集中支付結(jié)余資金申報核批情況。其中“單位申請數(shù)”及“財政核批數(shù)”均為XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù)；“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對當(dāng)年國庫集中支付結(jié)余資金收回及調(diào)整情況；“收回”指調(diào)減預(yù)算單位結(jié)余資金并收回財政總預(yù)算的情況；“調(diào)整”指調(diào)整預(yù)算單位結(jié)余資金的預(yù)算科目或?qū)⒔Y(jié)余資金在不同預(yù)算單位間調(diào)劑的情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目（支出功能分類科目，按類、款、項填寫，下同）。

（二）《以前年度核批表》反映預(yù)算單位XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金的調(diào)整使用及申報核批情況。其中，“XXXX年度對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年初部門預(yù)算編制時和預(yù)算執(zhí)行中對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況；“單位申請數(shù)”及“財政核批數(shù)”不包括XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù)；“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目。

（三）《匯總核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金按（XXXX+1）年度預(yù)算科目匯總申報核批情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用（XXXX+1）年度預(yù)算科目。

（四）《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》均應(yīng)區(qū)分一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算單獨成表，分別反映各自結(jié)余資金情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余資金報表，應(yīng)當(dāng)使用“資本性支出”、“費用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“項目支出”填寫，其他口徑不變。

（五）預(yù)算單位填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》時，對2009年度以前（含2009年）形成的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報。對2009年度以后形成的結(jié)余資金，實行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點的單位，除財政部另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項目填報；未實行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點單位，對財政直接支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項目填報，對財政授權(quán)支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報。

（六）預(yù)算單位填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，以及財政部（部門預(yù)算管理司）批復(fù)時，應(yīng)當(dāng)確保報表數(shù)據(jù)符合以下勾稽關(guān)系：《匯總核批表》中總計行第10列“XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金核批數(shù)合計”等于《當(dāng)年核批表》中總計行第14列“財政核批數(shù)合計”；《匯總核批表》中總計行第15列“XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金核批數(shù)合計”等于《以前年度核批表》中總計行第17列“財政核批數(shù)合計”；《以前年度核批表》中第5列“（XXXX-1）年度已核批結(jié)余資金累計數(shù)”等于上年度《匯總核批表》中第5列“XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總核批數(shù)”。

三．其他事項

（一）國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批程序和時間要求仍按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）與結(jié)余資金申報核批報表相關(guān)的國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，依據(jù)上述報表口徑作相應(yīng)調(diào)整。

（三）對收回財政總預(yù)算的國庫集中支付結(jié)余資金，財政部（部門預(yù)算管理司及國庫司）在進(jìn)行指標(biāo)和用款計劃登錄時，將調(diào)減“上年結(jié)余”指標(biāo)，而非“當(dāng)年預(yù)算”指標(biāo)。

（四）單位申請數(shù)與國庫集中支付實際結(jié)余數(shù)相比有變動的，中央單位應(yīng)當(dāng)在國庫集中支付年終結(jié)余資金申報文件中就變動金額和原因逐項作出說明。

本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件：1.XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報核批表

2.XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金

申報核批表

3. XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總申報核批表



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 財政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二〇一〇年十一月四日　 　　　　　　　　　　　


附件下載:

附表.xls
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101202521785407617.xls