財政部

關(guān)于印發(fā)《國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價管理辦法》的通知

財際[2013]5號


各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（不含西藏）財政廳（局），有關(guān)中央項(xiàng)目單位：

為扎實(shí)推進(jìn)國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價工作，提高資金使用效益，完善績效評價管理制度體系，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）的有關(guān)規(guī)定，我部在廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上，對《國際金融組織貸款項(xiàng)目績效評價管理暫行辦法》（財際【2008】48號）進(jìn)行了全面修訂，制定了《國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價管理辦法


財 政 部
2013年2月18日


附件：

國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價管理辦法

第一章 總則

第一條 為了提高國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目資金使用效益，完善績效評價管理體系，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號），制定本辦法。

第二條 中央項(xiàng)目執(zhí)行（協(xié)調(diào)）部門（以下簡稱中央部門）、地方財政部門及地方項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，對國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，適用本辦法。

第三條 本辦法下列用語的含義：

（一）國際金融組織貸款項(xiàng)目，是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款項(xiàng)目。

（二）國際金融組織贈款項(xiàng)目，是指財政部或財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際金融組織贈款項(xiàng)目。

（三）國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目績效評價（以下簡稱績效評價），是指運(yùn)用一定的評價準(zhǔn)則、指標(biāo)和方法，結(jié)合國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目預(yù)先設(shè)定的績效目標(biāo)，對項(xiàng)目績效進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價。

第四條 績效評價工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）依法實(shí)施，科學(xué)規(guī)范。依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策制度開展評價工作；評價指標(biāo)要科學(xué)客觀，評價方法要合理規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要真實(shí)準(zhǔn)確。

（二） 客觀公正，公開透明。堅(jiān)持中立立場，從客觀實(shí)際出發(fā)，以事實(shí)為依據(jù)，公平合理開展評價工作；評價結(jié)果要依法公開，接受監(jiān)督。

（三）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。財政部負(fù)責(zé)總體推進(jìn)和加強(qiáng)績效評價工作；中央部門和地方財政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績效評價工作。

（四）目標(biāo)導(dǎo)向，各方參與。以項(xiàng)目績效目標(biāo)作為績效評價工作的起點(diǎn)和評價標(biāo)準(zhǔn)；在評價過程中推動利益相關(guān)方積極參與。

第五條 績效評價的基本依據(jù)主要包括下列內(nèi)容：

（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；

（三）相關(guān)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

（四）國際金融組織的有關(guān)政策、制度和項(xiàng)目相關(guān)文件、報告；

（五）項(xiàng)目立項(xiàng)申請報告及批復(fù)文件；

（六）政府各級職能部門對項(xiàng)目執(zhí)行情況的檢查或?qū)徲?jì)報告；

（七）項(xiàng)目單位的項(xiàng)目執(zhí)行文件和報告；

（八）其他可以作為評價依據(jù)的資料。

第二章 管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第六條 財政部對績效評價實(shí)行統(tǒng)一管理，履行下列工作職責(zé)：

（一）制定績效評價管理制度、操作規(guī)范和參考性評價指標(biāo)體系；

（二）指導(dǎo)、監(jiān)督和考核中央部門和省級財政部門的績效評價工作；

（三）根據(jù)需要選擇部分未做過績效評價的項(xiàng)目進(jìn)行績效評價或選擇部分已做過績效評價的項(xiàng)目進(jìn)行再評價；

（四）綜合分析項(xiàng)目績效評價結(jié)果，提出改善項(xiàng)目管理的意見或建議，推動績效評價結(jié)果應(yīng)用；

（五）建設(shè)、維護(hù)項(xiàng)目監(jiān)測與績效評價信息網(wǎng)絡(luò)，匯總、整合、傳播項(xiàng)目績效評價信息與成果；

（六）推進(jìn)全國財政系統(tǒng)績效評價能力建設(shè)工作；

（七）與國際金融組織開展績效評價方面的交流與合作。

第七條 中央部門、地方財政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績效評價管理工作，履行下列工作職責(zé)：

（一）制定本部門、本地區(qū)的績效評價實(shí)施細(xì)則；

（二）編制本部門、本地區(qū)績效評價年度工作計(jì)劃，并報財政部備案；

（三）在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段審核并向財政部報送項(xiàng)目績效目標(biāo)；

（四）組織實(shí)施本部門、本地區(qū)的績效評價工作，并將評價報告報送財政部備案；

（五）提出績效評價結(jié)果應(yīng)用建議，針對項(xiàng)目績效評價中發(fā)現(xiàn)問題，督促落實(shí)整改措施；

（六）依法公開績效評價結(jié)果，提高績效評價信息透明度；

（七）開展本部門、本地區(qū)的績效評價能力建設(shè)；

（八）配合、協(xié)助財政部組織實(shí)施的績效評價工作；

（九）協(xié)助財政部建立和維護(hù)項(xiàng)目監(jiān)測與績效評價信息網(wǎng)絡(luò)，并按要求向財政部報送項(xiàng)目監(jiān)測與評價的數(shù)據(jù)和資料。

第八條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)參與并配合相關(guān)項(xiàng)目的績效評價工作，履行下列工作職責(zé)：

（一）配合并協(xié)助財政部門和上級主管部門組織實(shí)施的績效評價工作；

（二）提供真實(shí)、有效、完整的項(xiàng)目基本信息、數(shù)據(jù)和資料；

（三）根據(jù)績效評價結(jié)論，切實(shí)落實(shí)整改措施，整改結(jié)果報送同級財政部門或上級主管部門備案；

（四）按要求向同級財政部門和上級主管部門報送項(xiàng)目監(jiān)測與評價的數(shù)據(jù)和資料。

第三章　評價對象和內(nèi)容

第九條 績效評價適用于國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目各階段，實(shí)施時間應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）貸款項(xiàng)目

對于在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)于項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)開展一次在建項(xiàng)目績效評價，可與項(xiàng)目中期調(diào)整檢查結(jié)合進(jìn)行。

對于完工項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)于項(xiàng)目完工3年內(nèi)組織一次完工項(xiàng)目績效評價。

對于已完成還貸項(xiàng)目，除特殊需要外，一般不再進(jìn)行績效評價。

（二）贈款及技援子項(xiàng)目

一般應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目結(jié)束2年內(nèi)開展績效評價。

第十條 績效評價應(yīng)當(dāng)對國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目的相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)性4個方面進(jìn)行評價：

（一）相關(guān)性，是指項(xiàng)目目標(biāo)與國家、行業(yè)和所在區(qū)域的發(fā)展戰(zhàn)略、政策重點(diǎn)以及需求的相符程度。

（二）效率，是指項(xiàng)目投入和產(chǎn)出的對比關(guān)系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得預(yù)計(jì)產(chǎn)出。

（三）效果，是指項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度以及實(shí)際產(chǎn)生的效果和相關(guān)目標(biāo)群體的獲益程度。

（四）可持續(xù)性，是指項(xiàng)目實(shí)施完工后，其獨(dú)立運(yùn)行的能力和產(chǎn)生效益的持續(xù)性。

對于完工項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)對上述四個方面進(jìn)行全面評價并據(jù)以得出

項(xiàng)目的綜合績效等級。對于在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評價項(xiàng)目的相關(guān)性、效率和效果。

第四章　組織和實(shí)施

第十一條 項(xiàng)目績效目標(biāo)，是對項(xiàng)目進(jìn)行績效評價的主要依據(jù)。

在國際金融組織貸款贈款項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)按照下列要求報送項(xiàng)目績效目標(biāo)（可參考國際金融組織項(xiàng)目評估文件中的項(xiàng)目績效目標(biāo)）：

（一）貸款項(xiàng)目

對于中央項(xiàng)目，在向國務(wù)院上報貸款談判請示前，相關(guān)中央部門應(yīng)當(dāng)向財政部報送項(xiàng)目績效目標(biāo)。

對于地方項(xiàng)目，省級財政部門在報送財政部的項(xiàng)目評審意見中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目績效目標(biāo)審核意見。

（二）贈款項(xiàng)目及技援子項(xiàng)目

中央部門和省級財政部門在向財政部報送的項(xiàng)目建議書中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目績效目標(biāo)。

第十二條 績效評價的組織實(shí)施一般分為評價準(zhǔn)備、評價設(shè)計(jì)、評價實(shí)施和評價報告四個階段。

第十三條 在評價準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)確定評價對象，并成立評價小組：

（一）確定評價對象

財政部根據(jù)工作重點(diǎn)及各部門、各地區(qū)項(xiàng)目實(shí)施情況，確定直接開展的績效評價或再評價對象。

中央部門、省級財政部門制定本部門、本區(qū)域績效評價年度工作計(jì)劃，確定評價項(xiàng)目，并于每年3月底前報送財政部備案。中央打捆項(xiàng)目以中央部門為主開展績效評價。

（二）成立評價小組

中央部門、省級財政部門可以成立評價小組直接開展項(xiàng)目績效評價，也可以根據(jù)需要聘請符合條件的中介機(jī)構(gòu)或外部專家實(shí)施績效評價。中央部門、省級財政部門對績效評價的組織管理和質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。

第十四條 在評價設(shè)計(jì)階段，評價小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)中央部門、省級財政部門要求，研究制定評價框架和實(shí)施方案。

評價框架主要包括評價準(zhǔn)則、關(guān)鍵評價問題、評價指標(biāo)、證據(jù)、證據(jù)來源及證據(jù)收集方法等。

評價實(shí)施方案主要包括評價背景和目的、項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、績效評價框架、面訪、座談會或?qū)嵉卣{(diào)研問題清單、評價任務(wù)分工和時間安排等。

第十五條 在評價實(shí)施階段，評價小組應(yīng)當(dāng)按照評價框架和實(shí)施方案，收集、整理、審核相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并在充分證據(jù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用一定的分析方法和評分標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價，形成項(xiàng)目評價結(jié)論和項(xiàng)目績效等級。

在建項(xiàng)目績效評價等級包括：實(shí)施順利、實(shí)施比較順利、實(shí)施不太順利、難以繼續(xù)實(shí)施。

完工項(xiàng)目績效評價等級包括：高度成功、成功、比較成功、不成功。

第十六條 績效評價完成后，應(yīng)當(dāng)形成評價報告：

（一）撰寫報告。評價小組應(yīng)當(dāng)按照財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求撰寫項(xiàng)目績效評價報告。報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，分析透徹，邏輯清晰。

（二）征求意見。報告初稿形成后，評價小組應(yīng)當(dāng)向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門和利益相關(guān)方征求意見，并根據(jù)意見反饋情況對報告進(jìn)行完善。

（三） 提交報告。中央部門和省級財政部門應(yīng)當(dāng)在次年3月底前將項(xiàng)目績效評價報告以及評價結(jié)果應(yīng)用建議報送財政部備案。

第十七條 中央部門和省級財政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部關(guān)于績效評價管理制度和操作規(guī)范的規(guī)定，確保評價過程獨(dú)立、方法合理、結(jié)論客觀公正。

第十八條 財政部對中央部門、省級財政部門開展的績效評價工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，必要時選取部分項(xiàng)目進(jìn)行再評價。

第五章　評價結(jié)果應(yīng)用

第十九條 財政部、中央部門及地方財政部門應(yīng)當(dāng)從下列方面加強(qiáng)對績效評價結(jié)果的應(yīng)用：

（一） 及時歸納、分析、總結(jié)績效評價結(jié)果，通報相關(guān)主管部門或地區(qū)政府，并將其作為申報和審核新項(xiàng)目的重要參考。

（二）及時向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及其主管部門反饋績效評價結(jié)果，并督促其落實(shí)整改措施，改善項(xiàng)目管理，或調(diào)整項(xiàng)目內(nèi)容。

（三）建設(shè)績效評價信息交流平臺，促進(jìn)項(xiàng)目管理最佳實(shí)踐、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和績效評價工作經(jīng)驗(yàn)的共享與交流。

第二十條 財政部、中央部門及地方財政部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，在適當(dāng)范圍內(nèi)公開績效評價結(jié)果。

第六章 工作保障與激勵　

第二十一條 中央部門和地方財政部門應(yīng)當(dāng)為績效評價工作提供必要的經(jīng)費(fèi)保障和人員保障，確保該項(xiàng)工作的正常開展。

第二十二條 財政部對績效評價工作進(jìn)行考核，并對考核結(jié)果進(jìn)行通報。

第七章 附則

第二十三條 財政部根據(jù)本辦法修訂并發(fā)布《國際金融組織貸款項(xiàng)目績效評價操作指南》。

第二十四條 中央部門、地方財政部門可以依據(jù)本辦法制定本部門、本地區(qū)的實(shí)施細(xì)則。

第二十五條 本辦法自2013 年 3 月 1 日起施行，2008年4月21日財政部發(fā)布的《國際金融組織貸款項(xiàng)目績效評價管理暫行辦法》（財際〔2008〕48號）同時廢止。