國家外匯管理局

國家外匯管理局公告2013年第1號




根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規定，國家外匯管理局制定了《合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定》，現予公布，自公布之日起施行。

附件：合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定
http://www.gov.cn/gzdt/att/att/site1/20130827/1c6f6506c5d51386e42b01.pdf



國家外匯管理局


2013年8月21日






附件：

合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定

第一章 總則
第一條 為規范合格境內機構投資者（以下簡稱合格投資者）境外證券投資外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532 號，以下簡稱《外匯管理條例》）及相關規定，制定本規定。
第二條 本規定所稱合格投資者是指取得相關部門批準或許可開展境外證券等投資（以下簡稱境外投資）的境內機構，包括但不限于：商業銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構、信托公司等。
合格投資者可以自有資金或募集境內機構和個人資金，投資于法規及相關部門允許的境外市場及產品（銀行自有資金境外運用除外）。
第三條 國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境外投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監督、管理和檢查。
第二章 投資額度管理
第四條 國家外匯管理局依法批準單個合格投資者境外投資額度（以下簡稱投資額度）。
第五條 合格投資者申請投資額度，應向國家外匯管理局提交以下材料：
（一）《合格境內機構投資者境外證券投資申請表》（見附1）；
（二）相關部門對合格投資者境外投資資格批準或許可文件復印件。法規規定需要取得經營外匯業務資格的機構，還需提供外匯局等部門出具的經營外匯業務資格文件或憑證；
（三）合格投資者與境內托管行簽訂的托管協議草案；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
申請增加投資額度的，除需提供上述材料中（一）、（三）、（四）外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。
第六條 國家外匯管理局對投資額度實行余額管理，合格投資者境外投資凈匯出額（含外匯及人民幣資金）不得超過經批準的投資額度。
合格投資者匯出入非美元幣種資金時，應參照匯出入資金當月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表，計算匯出入資金的等值美元投資額度。
已取得投資額度的合格投資者，如兩年內未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權對其投資額度進行調減。
合格投資者不得轉讓或轉賣投資額度。
第三章 賬戶管理
第七條 合格投資者進行境外投資的，應委托境內具有相關業務資格的商業銀行或其他金融機構作為境內托管人（以下簡稱托管人）負責資產托管業務。
第八條 合格投資者應憑國家外匯管理局投資額度批準文件，在托管人處開立境內托管賬戶。
合格投資者可根據募集及匯出入資金幣種等需要，選擇開立境內外匯托管賬戶及境內人民幣托管賬戶。
托管人可為合格投資者每只產品（含自有資金）分別開立境內托管賬戶。同一產品下不同幣種的境內外匯托管賬戶，視同為一個賬戶。
境內外匯托管賬戶的收支范圍見附2。
第九條 托管人應在境外托管人處為合格投資者相關產品開立境外托管賬戶。
境外托管賬戶收支范圍限于與境內托管賬戶之間的資金劃轉以及合格投資者境外投資項下相關收支。
第十條 合格投資者募集境內機構和個人資金進行投資的，可為其產品開立募集資金專用賬戶和清算賬戶。
合格投資者通過直銷和代銷方式募集境內機構和個人資金的，可開立產品的直銷和代銷賬戶。
上述賬戶涉及外匯收支的，合格投資者可持國家外匯管理局投資額度批準文件開立相應的外匯賬戶（募集資金專用外匯賬戶、外匯清算賬戶、直銷和代銷外匯賬戶）。相應外匯賬戶的收支范圍見附2。
第四章 匯兌管理
第十一條 合格投資者可通過托管人以外匯或人民幣形式匯出入境外投資資金。相關資金匯出入應按幣種分別通過境內外匯托管賬戶和境內人民幣托管賬戶辦理。
涉及購匯及境內外匯劃轉的，合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準文件到境內商業銀行辦理。
第十二條 合格投資者境外投資本金及收益，可以外匯或人民幣形式匯回。
合格投資者以外匯形式匯回的本金和收益，可以外匯形式保留或劃轉至境內機構和個人外匯賬戶，也可以結匯劃轉至其境內人民幣托管賬戶。法規規定不予結匯的除外。
合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準文件到銀行辦理相關資金結匯及劃轉手續。
第五章 統計與監督管理
第十三條 合格投資者應在首次獲批投資額度后 20 個工作日內，持營業執照復印件、組織機構代碼證、投資額度批準文件等到其注冊所在地外匯局辦理合格投資者基本信息登記。登記完成后，合格投資者應通過托管人將有關情況及時告知國家外匯管理局。
合格投資者組織機構代碼、機構名稱、營業場所、營業執照注冊號等基本信息發生變更的，應在信息變更后 5 個工作日內持相關變更材料到其注冊所在地外匯局辦理基本信息變更登記。
第十四條 托管人應在合格投資者資金匯出、匯入后 2 個工作日內，通過資本項目信息系統報送合格投資者資金匯出、匯入明細情況。
托管人應在每月結束后 5 個工作日內，通過資本項目信息系統報送上月合格投資者境外投資資金匯出入、結購匯、資產分布及占比等信息。
合格投資者應在每個會計年度結束后 4 個月內，向國家外匯管理局報送上一年度境外投資情況報告（包括投資額度使用情況、投資收益情況等）。
第十五條 合格投資者和托管人應按國際收支統計申報相關規定履行國際收支申報義務。
第十六條 合格投資者有以下行為的，外匯局依據《外匯管理條例》等相關規定予以處罰；情節嚴重的，外匯局可調減直至取消其投資額度。
（一）超過國家外匯管理局批準的投資額度進行境外投資的；
（二）轉讓或轉賣投資額度等非法使用外匯行為的；
（三）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（四）未按規定辦理投資購付匯或收結匯的；
（五）未按規定辦理基本信息登記或變更登記的；
（六）未按規定報送相關報表、數據及報備材料的；
（七）未履行國際收支申報義務的；
（八）違反其他外匯管理規定的。
第十七條 托管人有下列行為的，外匯局依據《外匯管理條例》等相關規定予以處罰；情節嚴重的，外匯局可責成合格投資者更換托管人：
（一）未按規定為合格投資者辦理資金匯出入手續的；
（二）未按規定為合格投資者開立或關閉相關賬戶，或未按規定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉手續的；
（三）未按規定向外匯局報送相關報表、數據及報備材料的；
（四）未按規定進行國際收支申報的；
（五）違反其他外匯管理規定的。
第十八條 本規定由國家外匯管理局負責解釋。
第十九條 本規定自發布之日起實施。《國家外匯管理局關于印發〈商業銀行代客境外理財業務外匯管理操作規程〉的通知》（匯綜發［2006］135號）、《國家外匯管理局關于基金管理公司和證券公司境外證券投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2009]47號）同時廢止。其他相關外匯管理與本規定不一致的，以本規定為準。



附1
合格境內機構投資者境外證券投資申請表

一、機構基本情況
成立 機構名稱 時間
通信地址 注冊地 及郵編
組織機構聯系 聯系人 代碼 電話
E-mail 傳真
□商業銀行 □基金管理公司 □證券公司 □保險機構 機構類型 □信托機構 □其他機構（請說明： ）
二、資格批準/許可情況
批準/許批準/許可批準/許 可部門 文件號碼 可日期
三、托管人情況
金融機構標名稱 聯系人 電話 傳真 Email 識碼
境內托管人1
境內托管人2
境內托管人3
……
境外托管人 名稱及說明
四、人員及內部管理制度
境外投資高級（可附頁） 管理人員情況
內控及風險管（初次申請需附相關內控及風險管理制度文件） 理制度
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五、投資額度申請情況
□初次額度申請
申請日期 申請次數 □追加額度申請
本次申請金額已獲批額度 （億美元） （億美元）
資金來源說明 （可附頁）
投資計劃及相（可附頁） 關準備情況
本機構承諾申請內容及所附材料真實、準確，無虛假信息，并承諾嚴格按照
外匯管理相關規定開展境外證券投資等業務，接受國家外匯管理部門的監督、管
理和檢查。


申請機構（簽章）：
年 月 日


附2
合格境內機構投資者境外證券投資相關賬戶收支范圍
賬戶名稱 收入范圍 支出范圍 備注
境內外匯 合格投資者及境內機構和個人境內外匯賬 劃往境外托管賬戶，劃往外匯清算賬戶，結匯劃入境內人民幣托管賬戶，
托管賬戶 戶劃入的資金，從募集資金專用外匯賬戶、 支付與境外投資相關的稅費，以及經外匯局批準的其他支出。 境內外匯托管賬戶由境內
外匯清算賬戶劃入的投資者投資產品的外托管人為合格投資者開立，
匯資金，境內人民幣托管賬戶內的人民幣用于托管合格投資者境外
資金購匯劃入，從境外托管賬戶匯回的外投資相關資金。
匯資金，利息收入，以及經外匯局批準的
其他收入。
募集資金 從直銷和代銷外匯賬戶劃入的外匯資金， 劃往境內外匯托管賬戶的外匯資金，以及經外匯局批準的其他支出。 合格投資者可為每只產品
專用外匯 利息收入，以及經外匯局批準的其他收入。 分別開立該賬戶。應于資金
賬戶 全部劃入境內外匯托管賬
戶后5個工作日內關閉。
外匯清算 從直銷和代銷外匯賬戶劃入的投資者用于 劃往境內外匯托管賬戶的投資者用于投資的外匯資金，劃往直銷和代銷 合格投資者或注冊登記機
賬戶 投資的外匯資金，從境內外匯托管賬戶劃 外匯賬戶的境內機構和個人分紅款及退出投資的外匯資金，支付合格投 構開立該賬戶，用于產品存
入的境內機構和個人分紅款及退出投資所 資者銷售手續費，支付其他相關費用，以及經外匯局批準的其他支出。 續期境內機構和個人投資
得外匯資金，利息收入，歸合格投資者銷產品或退出投資及分紅資
售手續費收入，以及經外匯局批準的其他金的劃付。
收入。
直銷和代 境內機構和個人用于投資的外匯資金，分 劃往募集資金專用外匯賬戶的資金以及未能確認成功投資而退回的境內 合格投資者及其代銷機構
銷外匯賬 紅款，境內機構和個人退出投資的外匯資 機構和個人外匯資金，劃往外匯清算賬戶的境內機構和個人外匯資金， 在外匯指定銀行開立該賬
戶 金，利息收入，歸合格投資者和代銷機構 向境內機構和個人劃付分紅款及退出投資所得外匯本金和收益，支付合 戶，用于直銷和代銷客戶投
的銷售手續費收入，以及經外匯局批準的 格投資者和代銷機構的銷售手續費、銀行手續費等相關費用，以及經外 資產品的外匯資金劃付。
其他收入。 匯局批準的其他支出。