江西省萍鄉市人大常委會

萍鄉市人民代表大會財政經濟委員會關于萍鄉市2020年全市和市級預算執行情況與2021年全市和市級預算草案的審查結果報告

（2021年3月24日萍鄉市第十五屆人民代表大會第六次會議主席團第三次會議通過）
萍鄉市第十五屆人民代表大會第六次會議審議了市財政局局長李新民受市人民政府委托向大會提交的《關于萍鄉市2020年全市和市級預算執行情況與2021年全市和市級預算草案的報告(書面)》及市人民政府提出的2021年全市和市級預算草案。市人民代表大會財政經濟委員會（以下簡稱財政經濟委員會）對預算草案和報告在會前初審的基礎上，根據各代表團的審議意見作了進一步審查。現將審查結果報告如下：
一、關于2020年市級財政預算執行情況
2020年市本級財政總收入完成194082萬元，同比下降15.2%，完成調整預算的106.4%。一般公共預算收入完成133693萬元，同比下降12.2%，完成調整預算的107.4%；一般公共預算支出完成436573萬元，同比下降17.8%，完成調整預算的101.8%。政府性基金收入完成173249萬元，同比下降4.4%；政府性基金預算支出完成200307萬元，同比增長72.2%。國有資本經營預算收入完成358萬元，同比增長12.9%；國有資本經營預算支出69萬元，與上年基本持平。各項社保基金收入完成143689萬元，同比下降57%；各項社保基金支出完成118765萬元，同比下降60%（主要原因是2020年起企業職工基本養老保險實行省級統收統支），收支扎差后，當年結余24924萬元，年末滾存結余137023萬元。
2020年萍鄉經濟技術開發區財政總收入完成279279萬元，同比增長6.1%。一般公共預算收入完成168297萬元，同比增長4.4%；一般公共預算支出完成265619萬元，同比增長7%。政府性基金預算收入完成156868萬元，同比增長3.5%；政府性基金預算支出完成277366萬元，同比增長161.6%。國有資本經營預算收入完成10257萬元，同比下降34.3%；國有資本經營預算支出完成7888萬元，同比下降50.5%。各項社保基金收入完成7543萬元，同比下降65.5%；各項社保基金支出完成7958萬元，同比下降43.2%（主要原因是2020年起企業職工基本養老保險實行省級統收統支），收支扎差后，支出缺口415萬元，年末滾存結余14218萬元。
財政經濟委員會認為，2020年全市財稅部門在市委、市政府的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記視察江西重要講話精神，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為疫情防控和經濟社會秩序全面恢復提供了有力保障，全市財政運行平穩，經濟社會秩序全面恢復。同時，在預算執行中也還存在一些不容忽視的問題，主要是：實體經濟恢復基礎尚不牢固，新的財源增長點不夠多，財政增收乏力，收支矛盾進一步加大；政府債務進入償還高峰期，還本付息壓力加大；有的財政資金使用效益不夠高，結余結轉資金規模較大，預算績效管理還需深化。
二、關于2021年市級財政預算草案的審查意見
市人民政府提出的2021年市本級財政預算草案：財政總收入安排208503萬元，比上年完成數增長7.4%。一般公共預算收入安排136334萬元，加上上級補助收入153108萬元，下級上解收入68272萬元，調入資金556萬元；減去上解省支出11060萬元，補助縣區支出3980萬元后，2021年市本級財力預算為343230萬元。一般公共預算支出安排421280萬元，比上年預算數增長2.1%。根據《預算法》規定和中期財政規劃要求，擬從預算穩定調節基金調入58050萬元，從國有土地使用權出讓收入中調入20000萬元，確保2021年的財力達到421280萬元，實現預算收支平衡。政府性基金預算收入安排219400萬元；政府性基金預算支出安排219400萬元。國有資本經營預算收入安排3037.4萬元；國有資本經營預算支出安排3037.4萬元。各項社保基金收入預期安排315687萬元，比上年完成數增長119.7%；各項社保基金支出安排292540萬元，比上年完成數增長146.3%（增長幅度較大的原因是2021年起醫療保險實行市級統籌）。
市人民政府提出的萍鄉經濟技術開發區2021年財政預算草案：財政總收入安排295970萬元，比上年完成數增長6%；一般公共預算收入安排164942萬元，加上級補助收入40361萬元，減去上解支出30924萬元，2021年經開區財力為174379萬元；一般公共預算支出安排180310萬元，比上年預算數下降0.6%。根據《預算法》規定和中期財政規劃要求，擬從預算穩定調節基金調入5931萬元，確保2021年的財力達到180310萬元，實現預算收支平衡。政府性基金預算收入安排161200萬元；政府性基金預算支出安排161200萬元。國有資本經營預算收入安排6185萬元；國有資本經營預算支出安排6185萬元。各項社保基金收入安排777萬元，同比下降89.7%；各項社保基金支出安排1428萬元，同比下降82.1%（主要原因是職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金實行市級統籌，不再納入區本級基金收入），當年缺口651萬元，從滾存結余中安排。
財政經濟委員會認為，市人民政府提出的2021年市級預算草案落實了黨中央重大方針政策以及市委的各項決策部署，體現了新發展理念和政府過緊日子要求，執行了預算法相關規定，支出安排重點突出，實現預算任務的措施適當，預算草案總體可行。財政經濟委員會建議本次會議批準市人民政府提交的《關于萍鄉市2020年全市和市級預算執行情況與2021年全市和市級預算草案的報告》，批準市人民政府提出的2021年市級預算草案。2021年全市預算待各縣區預算經本級人民代表大會審查批準后，由市人民政府匯總報市人大常委會備案。
三、意見建議
2021年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”開局起步、開啟全面建設社會主義現代化國家新征程的關鍵之年，做好今年的預算和財政各項工作意義重大。為做好2021年的財政工作，財政經濟委員會提出以下意見建議：
一是著力培植財源稅源，大力發展實體經濟。全面落實中央關于“積極的財政政策要提質增效、更可持續”的要求，繼續落實減稅降費和涉企惠企支持政策，不斷優化營商環境，激發市場主體活力。統籌財政資金推進重點領域、重點產業、重點項目建設，發揮財政資金的撬動、激勵、擔保作用，引導金融機構和社會資金加大對產業轉型、科技創新等方面的投入力度，提升企業創新能力、競爭能力和綜合實力，鞏固和壯大實體經濟，積極培植涵養財源。加強國有資產管理，提高國有企業效益，提升國有企業對財政的貢獻。
二是著力深化改革，提升財政管理水平。堅持“以收定支”原則，切實推行“零基預算”，根據績效明確、財力適應、輕重緩急等原則科學核定預算，提高預算編制的科學性和準確性。全面推進預算績效管理，以績效為導向優化財政資源配置。進一步擴大重點績效評價范圍,加快建成“全口徑、全方位、全過程、全覆蓋”的績效評價體系，并將評價結果提交市人大常委會。加強對縣區預算績效管理的指導和考核，推動預算績效管理工作向縱深發展。
三是著力優化支出結構，保障重點支出。樹立以人民為中心的發展思想，落實真正過緊日子的要求，堅持有保有壓，重點突出，繼續做好“六穩”“六保”等重點領域資金保障，兜牢基層“三保”底線；堅持盡力而為、量力而行，支持好教育、醫療衛生、養老等民生項目，提升基本公共服務保障水平；加強財政資源統籌，強化成本效益意識，支持鞏固脫貧攻堅成果和鄉村振興，推進城建、交通等重點項目建設。
四是著力加強政府債務管理，有效防范債務風險。處理好促發展和防風險的關系，加強地方政府性債務管理，全面實現政府性融資平臺的市場化轉型，優化債務結構，夯實債務償還資金來源，建立債務規模、結構、使用、償還情況的動態監管體系，進一步預防財政財務風險。加快債券資金使用進度，提高債券資金使用效益，切實發揮債券資金的作用。充分發揮審計監督與財政監督的合力作用，加大違法違規責任追究力度。

附件：
關于市生態環境局2021年部門預算草案的重點審查報告

為做好萍鄉市十五屆人民代表大會第六次會議對2021年市生態環境局部門預算草案重點審查工作，財政經濟委員會在各代表團審議意見基礎上作了進一步審查。現將審查結果報告如下：
一、基本情況和總體評價
2021年市生態環境局收入預算總額為2790.3萬元。其中：財政撥款收入1466.7萬元，其他收入797.6萬元，財政撥款結余結轉526萬元。
支出預算總額為2790.3萬元。按支出功能科目劃分：社會保障和就業支出171.6萬元，衛生健康支出90.3萬元，節能環保支出2134.3萬元，住房保障支出168.6萬元，科學技術支出225.2萬元。按支出經濟分類劃分：工資福利支出1983萬元，對個人和家庭的補助36.3萬元，商品和服務支出 611萬元，其他資本性支出160萬元。
財政經濟委員會認為，市生態環境局編制的2021年部門預算草案，總體上符合公共財政的要求，與我市經濟發展水平和部門職責基本相適應，預算草案基本可行。
二、意見建議
為推動市生態環境局進一步完善預算編制，規范預算執行，財政經濟委員會提出以下意見建議：
（一）科學編制預算，不斷強化部門預算合理性。嚴格按照部門預算編制要求，依法科學合理編制部門預算，堅持統籌平衡、重點突出、追求績效的原則，優先保障剛性支出和重點項目支出，不斷加強預算的科學性、合理性。
（二）嚴格落實過緊日子要求，不斷優化支出結構。嚴格落實上級關于嚴把財政支出關口、堅持過緊日子的若干措施要求，嚴控、嚴審、嚴管財政支出，把錢用在刀刃上，壓減一般性支出，認真梳理預算項目，合理安排預算資金。
（三）加強和完善預算管理，切實提高預算執行質量。嚴格執行預算，加強項目執行進度調度。加強國有資產、非稅收入管理，加強對預算單位的管理，組織財務人員技能培訓，提高機關財務管理水平。市審計局2022年要對2021年市生態環境局部門預算執行情況開展審計，為市人大常委會重點審查市生態環境局2021年的部門決算草案提供參考。