最高人民檢察院

關(guān)于印發(fā)職務(wù)侵占典型案例的通知


各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院：

為全面貫徹習(xí)近平法治思想，充分發(fā)揮典型案例示范引領(lǐng)作用，進(jìn)一步加大對民營企業(yè)內(nèi)部腐敗的打擊力度，最高人民檢察院選編S保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙、“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙徐某甲、朱某某等7人職務(wù)侵占、侵犯公民個(gè)人信息案等6件案例作為職務(wù)侵占典型案例，現(xiàn)印發(fā)你們，供各地辦案時(shí)參考借鑒。

最高人民檢察院

2022年4月19日

檢察機(jī)關(guān)依法辦理民營企業(yè)職務(wù)侵占犯罪典型案例

S保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙、“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙徐某甲、朱某某等7人職務(wù)侵占、侵犯公民個(gè)人信息案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  “掛單”  “保險(xiǎn)黑產(chǎn)”  法律監(jiān)督  刑事附帶民事公益訴訟  訴源治理

【要旨】

保險(xiǎn)公司員工內(nèi)外勾結(jié)形成黑色產(chǎn)業(yè)鏈，以“掛單”形式騙取公司錢款，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。對于多區(qū)域多層級(jí)團(tuán)伙犯罪案件，檢察機(jī)關(guān)要綜合運(yùn)用立案監(jiān)督、追捕追訴等方式，深挖徹查漏犯漏罪。對于在刑事案件中侵犯眾多公民個(gè)人信息的違法行為人依法提起刑事附帶民事公益訴訟。對于在辦案中發(fā)現(xiàn)的社會(huì)治理問題，可以通過企業(yè)合規(guī)、檢察建議、普法宣傳等方式，有效推動(dòng)行業(yè)治理，優(yōu)化法治營商環(huán)境。

一、基本案情

中國S保險(xiǎn)股份有限公司上海分公司（以下簡稱S公司）系上海保險(xiǎn)行業(yè)龍頭企業(yè)之一，徐某乙系S公司現(xiàn)代部業(yè)務(wù)總監(jiān)，張某某、顧某某等9人系S公司現(xiàn)代部業(yè)務(wù)主任。

徐某甲、朱某某組織“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙，2020年4月至6月，徐某甲與徐某乙合謀，由徐某乙指使張某某、顧某某等人收集并控制S公司新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員賬號(hào)。徐某甲、朱某某利用從他人處購買的包含保單號(hào)、投保日期、保險(xiǎn)險(xiǎn)種、保單金額、客戶姓名、身份證號(hào)碼、家庭住址、電話號(hào)碼等內(nèi)容的1萬余條保單信息，冒充S公司員工聯(lián)系投保人，以“產(chǎn)品升級(jí)”“原保單全額退保”等為名，誘騙投保人將原保單退保后購買新保單，將新保單“掛單”在新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員賬號(hào)下，獲取S公司支付給新進(jìn)業(yè)務(wù)員的新人訓(xùn)練津貼、增員獎(jiǎng)等額外獎(jiǎng)勵(lì)184.8萬余元。同時(shí)，還查明劉某某、徐某丙等2個(gè)團(tuán)伙（另案處理），以相同手段進(jìn)行“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪活動(dòng)，上述3個(gè)團(tuán)伙共騙取S公司新進(jìn)業(yè)務(wù)人員津貼800余萬元。此外，“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪活動(dòng)還造成S公司大量保單退保、投保人投訴，嚴(yán)重影響正常經(jīng)營活動(dòng)，直接涉及保單3000余張、保單金額達(dá)1000余萬元，使部分投保人保單權(quán)益遭受侵害。

上海市靜安區(qū)人民檢察院于2021年6月至12月，以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪，分案對徐某甲、朱某某、劉某某、徐某丙等44名被告人提起公訴。同年9月至12月，上海市靜安區(qū)人民法院先后對徐某甲、朱某某、徐某乙等被告人以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪判處拘役四個(gè)月至有期徒刑五年不等刑罰，并處相應(yīng)罰金。其中，上海市靜安區(qū)人民法院分別以職務(wù)侵占罪判處被告人徐某乙有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣九萬元；以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪判處被告人徐某甲有期徒刑五年，并處罰金人民幣二十一萬元，判處被告人朱某某有期徒刑四年四個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬元。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 引導(dǎo)偵查取證，準(zhǔn)確定性案件。2020年8月起，上海市公安局靜安分局立案多起保險(xiǎn)公司被騙新進(jìn)保險(xiǎn)代理人傭金的報(bào)案，涉案金額數(shù)百萬元。案發(fā)后，上海市靜安區(qū)人民檢察院提前介入，圍繞嫌疑人是否利用職務(wù)便利等關(guān)鍵事實(shí)，深入分析研判并準(zhǔn)確認(rèn)定：一是保單具有真實(shí)性；二是“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙將保單“掛單”在新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員名下目的是騙取新人獎(jiǎng)勵(lì)，這一“掛單”行為本質(zhì)上利用了保險(xiǎn)公司工作人員的職務(wù)便利；三是通過“掛單”行為多獲取的新人訓(xùn)練津貼、增員獎(jiǎng)金額為職務(wù)侵占金額。同時(shí)，要求偵查機(jī)關(guān)針對涉案金額進(jìn)行取證和審計(jì)，為案件順利查辦奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。

2. 加強(qiáng)案件審查，深挖漏犯漏案。針對案件人數(shù)多、層級(jí)多，以及犯罪呈現(xiàn)黑灰利益鏈、產(chǎn)業(yè)鏈的特點(diǎn)，對案件開展全面審查，梳理犯罪團(tuán)伙人員架構(gòu)，區(qū)分涉案人員層級(jí)作用，加大訊問力度，發(fā)現(xiàn)S公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙不僅與徐某甲共謀實(shí)施犯罪，還與其手下9名業(yè)務(wù)主任共同實(shí)施犯罪，遂對上述9人及時(shí)提出追捕、追訴意見，并全部追捕追訴到案。同時(shí)發(fā)現(xiàn)S公司另一個(gè)營業(yè)部也涉及“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪，涉案金額300余萬元，遂對涉案的劉某某犯罪團(tuán)伙監(jiān)督立案，先后立案5件25人，其中23人已判決。

3. 提起公益訴訟，保護(hù)公民信息。上海市靜安區(qū)人民檢察院在辦案中發(fā)現(xiàn)被告人涉嫌非法買賣保險(xiǎn)投保人個(gè)人信息的行為，遂對該線索以民事公益訴訟立案審查，在進(jìn)一步調(diào)取相關(guān)證據(jù)后，對4名相關(guān)人員侵犯公民個(gè)人信息案提起刑事附帶民事公益訴訟。2021年6月15日，法院判決相關(guān)被告人在國家級(jí)新聞媒體上公開賠禮道歉、永久刪除存儲(chǔ)在電腦中的公民個(gè)人信息、賠償公共利益損失共計(jì)人民幣32.5萬余元。

4. 制發(fā)檢察建議，推動(dòng)行業(yè)治理。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)公司未嚴(yán)格審核保險(xiǎn)銷售人員身份、投保人信息未加密等問題，向該公司制發(fā)檢察建議，督促企業(yè)切實(shí)整改、嚴(yán)格管理、合規(guī)經(jīng)營。同時(shí)，就行業(yè)中暴露出的問題，向上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)制發(fā)檢察建議，就投保人信息管控、業(yè)務(wù)賬號(hào)使用管理、從業(yè)人員身份審核、投訴退保件處理等8個(gè)方面提出建議，均被采納。此外，聯(lián)合上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)、相關(guān)保險(xiǎn)企業(yè)，精準(zhǔn)對接行業(yè)實(shí)際需求，以線下培訓(xùn)交流、線上直播授課的形式開展系列普法講座，為長三角地區(qū)的5萬余名保險(xiǎn)從業(yè)人員開展警示教育直播培訓(xùn)。

三、典型意義

1. 堅(jiān)持辦案與監(jiān)督并重，在依法查處企業(yè)內(nèi)外涉案人員的同時(shí)，提升監(jiān)督質(zhì)效。“堅(jiān)持在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”是新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)司法職能與法律監(jiān)督職能融合發(fā)展的體現(xiàn)。檢察機(jī)關(guān)在依法辦案的同時(shí)，一要積極開展立案監(jiān)督，在辦案中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正應(yīng)當(dāng)立案而不立案的違法情形，提高線索發(fā)現(xiàn)處理能力。二要推進(jìn)偵查活動(dòng)監(jiān)督，就新型重大、疑難、復(fù)雜案件介入偵查引導(dǎo)取證，與偵查機(jī)關(guān)會(huì)商研判，提高偵查取證活動(dòng)有效性、針對性。三要依法追訴漏犯，針對團(tuán)伙犯罪案件開展分區(qū)分級(jí)精準(zhǔn)化審查，厘清案情與人員組織架構(gòu)，及時(shí)糾正遺漏起訴同案犯，全鏈條摧毀犯罪網(wǎng)絡(luò)。

2. 刑事與公益訴訟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性融合，依法提起刑事附帶民事公益訴訟，嚴(yán)厲打擊侵犯公民個(gè)人信息行為。一方面，檢察機(jī)關(guān)要牢牢把握職責(zé)定位，推動(dòng)“四大檢察”全面協(xié)調(diào)發(fā)展，建立健全檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部線索移送制度，完善辦案協(xié)作機(jī)制。另一方面，檢察機(jī)關(guān)作為公共利益的代表，可以對刑事案件中侵犯眾多公民個(gè)人信息的違法行為人依法提起刑事附帶民事公益訴訟，全面維護(hù)公民個(gè)人信息安全，加大公共利益司法保護(hù)力度，以求極致的標(biāo)準(zhǔn)提升檢察工作質(zhì)效。

3. 懲治犯罪與訴源治理結(jié)合，多措并舉，更好發(fā)揮法治對行業(yè)健康發(fā)展的引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用。檢察機(jī)關(guān)要堅(jiān)持在法治軌道上推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，依法能動(dòng)履職，做深做實(shí)做細(xì)訴源治理，提升國家治理效能。結(jié)合辦理的案件，要扎實(shí)開展調(diào)查研究，查找行業(yè)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，及時(shí)向案發(fā)單位、有關(guān)部門提出加強(qiáng)管理、建章立制的建議，通過企業(yè)合規(guī)第三方機(jī)制考察評(píng)估、檢察建議、普法宣傳等手段，深入開展專項(xiàng)整治，達(dá)到辦理一批案件、解決一類問題、治理一個(gè)行業(yè)的效果，實(shí)現(xiàn)更高層面、更高水平的源頭治理。

Y電商企業(yè)運(yùn)營人員雷某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛擬物品采購  引導(dǎo)取證  合規(guī)經(jīng)營  電商平臺(tái)反腐敗 

【要旨】

在辦理涉電商企業(yè)職務(wù)侵占案件中，要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)模式特性，準(zhǔn)確認(rèn)定非法占有目的，厘清職務(wù)侵占與挪用資金犯罪的界限，嚴(yán)懲電商企業(yè)內(nèi)部腐敗。針對電商職務(wù)犯罪案件中虛擬物品電子數(shù)據(jù)取證難、查處難、易滅失等問題，檢察機(jī)關(guān)要積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證。針對案件暴露出的企業(yè)內(nèi)部腐敗問題，制發(fā)檢察建議，推動(dòng)企業(yè)建章立制、堵塞漏洞、合規(guī)經(jīng)營，同時(shí)提出建議督促電商平臺(tái)優(yōu)化規(guī)則，完善反腐敗機(jī)制制度，為電商企業(yè)與行業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造更加公平的法治環(huán)境、提供更加優(yōu)質(zhì)的法治保障。

一、基本案情

2019年12月至2020年3月，被告人雷某某擔(dān)任經(jīng)營墻布的浙江某公司（以下簡稱Y電商企業(yè)）品牌運(yùn)營期間，利用幫公司線上推廣品牌、采購直播設(shè)備、申請某電商平臺(tái)店鋪等職務(wù)便利，編造將錢款用于向公司某直播平臺(tái)刷禮物、找就職于電商平臺(tái)的朋友公關(guān)等事由，向公司申領(lǐng)備用金、公關(guān)費(fèi)等共計(jì)人民幣180295.05元并占為己有，用于個(gè)人揮霍。

2020年12月14日，浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院對被告人雷某某以職務(wù)侵占罪提起公訴。2020年12月25日，紹興市越城區(qū)人民法院以職務(wù)侵占罪判處雷某某有期徒刑一年。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 引導(dǎo)偵查，把準(zhǔn)案件定性。公安機(jī)關(guān)以雷某某涉嫌挪用資金罪向檢察機(jī)關(guān)提請批準(zhǔn)逮捕。為查明案件事實(shí)，檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查雷某某挪用錢款去向、個(gè)人經(jīng)濟(jì)情況、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定及向雷某某的催討記錄等，查明雷某某存在使用虛假收據(jù)報(bào)銷的侵吞行為，揮霍購買奢侈品的錢款處置事實(shí)，自身及家庭無力償還的經(jīng)濟(jì)狀況，最終明確雷某某非法占有公司錢款的主觀故意，將案件準(zhǔn)確定性為職務(wù)侵占，依法保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。

2. 加強(qiáng)核實(shí)，查找管理漏洞。傳統(tǒng)企業(yè)員工報(bào)銷的財(cái)務(wù)管理制度一般是員工憑發(fā)票、銷售單據(jù)經(jīng)層層審批后報(bào)銷，員工購買的物品、服務(wù)有發(fā)票單據(jù)可予證明，物品、服務(wù)在公司一定范圍內(nèi)公開可見。但電商企業(yè)中如充禮物、提熱度等虛擬物品并非有形可見，企業(yè)若不跟進(jìn)監(jiān)督核實(shí)，不容易察覺，易造成經(jīng)濟(jì)損失。本案為核實(shí)雷某某是否將錢款用于為公司在某直播平臺(tái)的賬戶刷禮物以提升熱度，檢察機(jī)關(guān)通過了解該直播平臺(tái)刷禮物的操作方式，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)從雷某某手機(jī)中查找平臺(tái)幣的購買記錄，從而證實(shí)其辯解的虛假性。

3. 主動(dòng)作為，助力企業(yè)反腐。涉案電商企業(yè)申請?jiān)谀畴娚唐脚_(tái)開設(shè)旗艦店，其符合條件卻未通過，轉(zhuǎn)而尋求非正規(guī)渠道。雷某某謊稱認(rèn)識(shí)該電商平臺(tái)工作人員可幫助企業(yè)公關(guān)，向公司申領(lǐng)公關(guān)費(fèi)后供自己消費(fèi)揮霍。案件審結(jié)后，檢察機(jī)關(guān)向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議，引導(dǎo)企業(yè)端正思想認(rèn)識(shí)，杜絕“走偏門”的僥幸心理，促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。同時(shí)，針對電商平臺(tái)店鋪申請環(huán)節(jié)準(zhǔn)入門檻不透明、信息告示不明晰、易造成廉潔風(fēng)險(xiǎn)等問題向電商平臺(tái)提出建議，督促平臺(tái)改善反腐敗管理機(jī)制，從制度、技術(shù)等層面堵塞監(jiān)管漏洞，加強(qiáng)平臺(tái)反腐敗信息公示，不斷完善平臺(tái)反腐敗機(jī)制。

三、典型意義

1. 依法嚴(yán)懲企業(yè)內(nèi)部腐敗，有力維護(hù)電商企業(yè)合法權(quán)益。電商企業(yè)作為互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)模式的重要推動(dòng)者、參與者、引領(lǐng)者，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了新的動(dòng)能。其商業(yè)活動(dòng)多具有推廣行為線上化、虛擬化、電子化特點(diǎn)，犯罪隱蔽性逐步增強(qiáng)，案件查辦難度進(jìn)一步增大。檢察機(jī)關(guān)通過辦理本案，從還款能力、錢款去向、有否作假行為等方面準(zhǔn)確認(rèn)定被告人非法占有的主觀目的，厘清職務(wù)侵占罪與挪用資金罪的界限，精準(zhǔn)把握案件罪名，促進(jìn)法律正確適用，依法嚴(yán)懲電商企業(yè)內(nèi)部腐敗犯罪，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

2. 深挖徹查電子證據(jù)，積極引導(dǎo)電商職務(wù)犯罪取證。對電商企業(yè)員工在品牌推廣中“刷禮物”、“買流量”等采購虛擬物品的行為，檢察機(jī)關(guān)抓住“付款記錄”這一關(guān)鍵電子數(shù)據(jù)證據(jù)，有效破解了電商職務(wù)犯罪中虛擬物品電子數(shù)據(jù)取證難、查處難、易滅失等問題，為企業(yè)監(jiān)督虛擬物品采購、偵查機(jī)關(guān)提取電子數(shù)據(jù)提供指引。同時(shí)檢察機(jī)關(guān)深入調(diào)查被告人經(jīng)濟(jì)狀況、企業(yè)違規(guī)經(jīng)營等情況，對認(rèn)定被告人主觀故意的證據(jù)予以補(bǔ)強(qiáng)，挖掘出電商企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提升了辦案的法律效果和社會(huì)效果。

3. 充分延伸檢察職能，深入推進(jìn)電商企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。及時(shí)排查發(fā)現(xiàn)電商企業(yè)案件背后的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)隱患，主動(dòng)提出對策建議，促進(jìn)在更大范圍、更深層次解決影響行業(yè)發(fā)展的突出問題。一方面，對企業(yè)在經(jīng)營過程中的違規(guī)行為，運(yùn)用鮮活的案例加強(qiáng)警示教育，提升企業(yè)和員工法律意識(shí)，建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，助推訴源治理，防范企業(yè)內(nèi)部刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對容易引起大眾誤解的電商平臺(tái)腐敗問題提出建議，推動(dòng)平臺(tái)及時(shí)優(yōu)化規(guī)則，著力提升平臺(tái)與商家溝通成效，努力為電商企業(yè)與行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造更加公平的法治環(huán)境、提供更加優(yōu)質(zhì)的法治保障。

D科技公司營銷中心總監(jiān)張某某、經(jīng)理羅某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛增交易環(huán)節(jié)  立案監(jiān)督  追贓挽損  社會(huì)治理

【要旨】

檢察機(jī)關(guān)在履行民營經(jīng)濟(jì)保護(hù)職能過程中，要主動(dòng)“走出去”，通過搭建檢企交流平臺(tái)、開展立案監(jiān)督為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好營商環(huán)境。面對虛增中間交易環(huán)節(jié)等新型疑難案件，通過退回補(bǔ)充偵查和自行補(bǔ)充偵查夯實(shí)證據(jù)體系。要堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，多措并舉追贓挽損，守護(hù)好民營企業(yè)的“錢袋子”，同時(shí)延伸檢察職能，積極參與企業(yè)合規(guī)經(jīng)營社會(huì)治理。

一、基本案情

2018年至2019年，被告人張某某先后擔(dān)任廣州D公司西南區(qū)域營銷中心云南辦事處高級(jí)經(jīng)理和西南區(qū)域營銷中心總監(jiān)，被告人羅某某先后擔(dān)任上述辦事處經(jīng)理和高級(jí)經(jīng)理。期間，二人利用負(fù)責(zé)和主管“某交互智能平板產(chǎn)品及配件”（以下簡稱：某產(chǎn)品）在云南區(qū)域的銷售業(yè)務(wù)，指使該公司銷售人員分別向廣州公司及客戶故意隱瞞可以直接進(jìn)行交易的真相，虛構(gòu)必須通過云南區(qū)域總經(jīng)銷才能進(jìn)行交易的事實(shí)，以此虛增二人參股的昆明A公司、云南B公司作為總經(jīng)銷的中間交易環(huán)節(jié)；后二人再利用負(fù)責(zé)審核及審批某產(chǎn)品銷售價(jià)格的職務(wù)便利，幫助A公司、B公司以較低價(jià)格從廣州公司購入某產(chǎn)品，隨后以較高價(jià)格轉(zhuǎn)賣給客戶，通過“低買高賣”賺取差價(jià)的方式侵占D公司的財(cái)產(chǎn)共計(jì)人民幣155萬余元，最終二人以A公司和B公司股東分紅的名義從中獲取個(gè)人利益。

2021年7月23日，廣東省廣州市黃埔區(qū)人民檢察院以職務(wù)侵占罪對二人提起公訴。2021年9月30日，廣東省廣州市黃埔區(qū)人民法院以犯職務(wù)侵占罪，判處二被告人有期徒刑三年，適用緩刑，并處罰金的刑罰。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 搭建平臺(tái)掌握信息，依法監(jiān)督立案。2016年9月，黃埔區(qū)人民檢察院與區(qū)工商聯(lián)共同搭建“黃小明之非公經(jīng)濟(jì)法律服務(wù)平臺(tái)”（黃小明系黃埔區(qū)人民檢察院的昵稱，寓意公開透明），該平臺(tái)旨在為企業(yè)提供涉法涉訴需求反饋渠道及定制法律服務(wù)，企業(yè)可一鍵直通檢察機(jī)關(guān)。2020年初，廣州D公司通過該平臺(tái)向檢察機(jī)關(guān)反映，該公司多次以云南辦事處工作人員涉嫌職務(wù)侵占犯罪向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，但公安機(jī)關(guān)以主要犯罪行為發(fā)生在外地，且證據(jù)不足為由未受理D公司報(bào)案，也未出具不立案文書。黃埔區(qū)人民檢察院經(jīng)查認(rèn)定，被害單位廣州公司位于黃埔區(qū)，而犯罪結(jié)果發(fā)生地的司法機(jī)關(guān)具有管轄權(quán)。隨后，黃埔檢察院依法開展立案監(jiān)督工作，從法律適用、證據(jù)采信等多方面進(jìn)行釋法說理，得到了公安機(jī)關(guān)認(rèn)同和支持；同時(shí)對案件初查提出偵查取證建議，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)赴云南調(diào)取關(guān)鍵證據(jù)。2020年7月21日，公安機(jī)關(guān)對該案立案偵查。

2. 開展自行補(bǔ)充偵查，提高辦案質(zhì)效。案件移送審查起訴后，二被告人拒不供述犯罪事實(shí)，與被害單位各執(zhí)一詞，雙方說法均缺乏證據(jù)予以印證。由于本案犯罪行為地遠(yuǎn)在云南，且當(dāng)時(shí)正值云南多地接連突發(fā)新冠肺炎疫情，導(dǎo)致遲遲調(diào)取不到重要證據(jù)，在案證據(jù)不能形成完整證據(jù)鏈。辦案檢察官果斷開展自行補(bǔ)充偵查工作，前往云南等地詢問證人，自行調(diào)取銷售合同、微信聊天記錄等關(guān)鍵證據(jù)，查明了二被告人利用職務(wù)便利，通過虛增中間交易環(huán)節(jié)，以二人暗中參股的A公司、B公司“低買高賣”方式從中截取廣州D公司利益的犯罪事實(shí)。

3. 精準(zhǔn)施策開展教育轉(zhuǎn)化，促成退賠、取得諒解。一方面，圍繞自行補(bǔ)充偵查的新證據(jù)訊問二被告人，并有針對性地出示證據(jù)，徹底駁斥無罪辯解，打消僥幸心理。另一方面，充分闡明認(rèn)定職務(wù)侵占罪的理由、法律依據(jù)和認(rèn)罪認(rèn)罰、退賠與否將面臨的不同量刑建議幅度，促使二人轉(zhuǎn)變態(tài)度，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰并退贓退賠，爭取從寬量刑建議。隨后，二被告人經(jīng)與廣州D公司協(xié)商，退還了認(rèn)定的職務(wù)侵占金額及其他不當(dāng)經(jīng)營行為對公司造成的損失共計(jì)900余萬元，補(bǔ)償了公司的損失，取得了公司的諒解，檢察機(jī)關(guān)也對二被告人提出了適用緩刑的量刑建議并被法院采納。 

4. 依法提出檢察建議，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。案件辦理后，黃浦區(qū)人民檢察院全面梳理檢視廣州D公司管理制度方面的不足，發(fā)現(xiàn)公司存在權(quán)限下放過于集中、內(nèi)部核查跟蹤不到位、監(jiān)察機(jī)制運(yùn)行不健全等內(nèi)生問題。為此，檢察機(jī)關(guān)向廣州D公司發(fā)出檢察建議，指明該公司存在問題，提出合理配置人員權(quán)限、完善內(nèi)部監(jiān)察機(jī)制的有效建議，督促公司積極整改，進(jìn)一步建立健全合規(guī)管理體系，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。廣州D公司收到檢察建議后積極整改落實(shí)。

三、典型意義

1. 創(chuàng)新工作方式，搭建檢企交流平臺(tái)，積極開展立案監(jiān)督為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好營商環(huán)境。涉企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件，往往存在案情復(fù)雜、民刑交織、跨地域犯罪、企業(yè)掌握證據(jù)較薄弱等特點(diǎn)，為企業(yè)報(bào)案順利啟動(dòng)立案程序帶來一定障礙。檢察機(jī)關(guān)為更好履行民營經(jīng)濟(jì)保護(hù)職責(zé)，可以通過與工商聯(lián)緊密聯(lián)系、共建檢企交流平臺(tái)等方式暢通企業(yè)向檢察機(jī)關(guān)尋求法律幫助的渠道，更好傾聽企業(yè)聲音。在掌握企業(yè)權(quán)益受到侵犯的線索后，檢察機(jī)關(guān)要積極向企業(yè)提供證據(jù)搜集指引，在必要時(shí)依法及時(shí)開展立案監(jiān)督，確保刑事案件順利從企業(yè)內(nèi)部調(diào)查進(jìn)入司法程序，使企業(yè)合法權(quán)益得到全方位保障。

2. 強(qiáng)化訴前主導(dǎo)，退回補(bǔ)充偵查和自行補(bǔ)充偵查并舉破解辦案難題，為新型疑難案件夯實(shí)證據(jù)體系。在辦理作案手法新型隱蔽、犯罪嫌疑人拒不認(rèn)罪等疑難復(fù)雜的職務(wù)侵占案件時(shí)，檢察機(jī)關(guān)要強(qiáng)化引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證的能力，把準(zhǔn)案件定性、取證方向，開列切實(shí)可行的引導(dǎo)偵查提綱，必要時(shí)開展自行補(bǔ)充偵查補(bǔ)強(qiáng)關(guān)鍵證據(jù)。對虛增交易環(huán)節(jié)類型的職務(wù)侵占案件，要注重從被害單位查實(shí)行為人職權(quán)內(nèi)容、與客戶的正常交易模式、成交價(jià)格等證據(jù)，從涉案交易對象查實(shí)虛增交易環(huán)節(jié)后的異常交易模式、成交價(jià)格等證據(jù)，并鎖定行為人在異常交易中發(fā)揮的作用、“低買高賣”價(jià)差利得的流向，綜合認(rèn)定職務(wù)侵占犯罪事實(shí)，精準(zhǔn)認(rèn)定犯罪數(shù)額。

3. 堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，多措并舉追贓挽損，守護(hù)好民營企業(yè)的“錢袋子”。檢察機(jī)關(guān)在查辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)受到侵害的案件時(shí)，要將追贓挽損貫穿刑事訴訟全過程，充分利用刑事和解、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬、羈押必要性審查等法律制度和手段，將退贓退賠情況作為追究犯罪嫌疑人刑事責(zé)任和提出量刑建議的重要依據(jù)，對積極退贓退賠的犯罪嫌疑人考慮變更強(qiáng)制措施、提出寬緩量刑建議，最大程度促使犯罪嫌疑人退贓退賠，挽回企業(yè)損失，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利，保障企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

4. 延伸檢察職能，精準(zhǔn)制發(fā)檢察建議，推進(jìn)源頭治理。優(yōu)質(zhì)的檢察建議是訴源治理的寶藏。對于企業(yè)而言，既需要在權(quán)益被侵犯后得到及時(shí)救濟(jì)，也迫切希望能預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞。因此，檢察機(jī)關(guān)在依法懲治侵犯企業(yè)權(quán)益犯罪的同時(shí)，還要注重剖析案發(fā)成因，通過精準(zhǔn)制發(fā)檢察建議，指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從源頭封堵職務(wù)侵占等侵犯企業(yè)利益行為的生存空間。

A商業(yè)銀行下屬支行主辦會(huì)計(jì)王某某職務(wù)侵占、挪用資金案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  挪用資金  業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞  抗訴改判  追贓挽損  防范金融風(fēng)險(xiǎn)

【要旨】

該案系金融系統(tǒng)管理人員利用銀行柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱業(yè)務(wù)系統(tǒng)）漏洞侵占銀行巨額資金的案件，檢察機(jī)關(guān)厘清資金去向，結(jié)合套取資金數(shù)額、資金用途和償還能力等客觀行為，綜合認(rèn)定被告人具有非法占有目的，精準(zhǔn)抗訴并成功改判。檢察機(jī)關(guān)在夯實(shí)證據(jù)基礎(chǔ)的同時(shí)注重為企業(yè)追贓挽損，結(jié)合案件特點(diǎn)和資金流向，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)、金融部門在第一時(shí)間找準(zhǔn)追贓挽損的最佳路徑，積極為企業(yè)挽回?fù)p失。積極延伸檢察職能，主動(dòng)參與社會(huì)綜合治理，以案釋法對金融領(lǐng)域從業(yè)人員進(jìn)行警示教育，制發(fā)檢察建議助推金融行業(yè)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有效堵塞金融系統(tǒng)漏洞。

一、基本案情

2020年3月4日，被告人王某某調(diào)任貴州A商業(yè)銀行下屬支行主辦會(huì)計(jì)，協(xié)助支行行長負(fù)責(zé)對銀行柜員、柜面業(yè)務(wù)、資金調(diào)撥、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行管理，權(quán)限高于一般柜員。工作期間，王某某發(fā)現(xiàn)該銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在10萬元以下個(gè)人無卡存款業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過審批即可辦理的漏洞，為籌集網(wǎng)絡(luò)賭博資金，于2020年4月15日至19日，利用該業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞及主辦會(huì)計(jì)的職務(wù)便利，在沒有存入資金的情況下偽造現(xiàn)金存款憑證虛增聶某某等2人賬戶資金，再從聶某某等2人賬戶將資金轉(zhuǎn)移，套取銀行資金7筆共計(jì)59.34萬元，其中49.99萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博。同月19日，王某某將款項(xiàng)全部歸還。2020年6月23日至6月25日，被告人再次采用相同手段，利用吳某某等4人賬戶套取銀行資金135筆共計(jì)1223.84萬元，其中1203.79萬余元用于網(wǎng)絡(luò)賭博，20萬余元用于個(gè)人消費(fèi)。同年6月25日，王某某銷毀現(xiàn)金存款客戶聯(lián)，將銀行聯(lián)帶出單位藏匿家中。同年6月26日上午，王某某向其父親王某講明實(shí)情后駕車逃匿至貴陽家中，在明知其父親向銀行反映情況后，仍先后兩次轉(zhuǎn)賬400萬元至網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)。當(dāng)晚23時(shí)許，貴陽市白云區(qū)公安局在貴陽市將其抓獲歸案。案發(fā)后，王某某退贓58萬余元。

2020年10月28日，貴州省思南縣人民檢察院以被告人王某某犯挪用資金罪、職務(wù)侵占罪提起公訴。同年11月26日，思南縣人民法院作出一審判決，認(rèn)為王某某的行為屬于挪用單位資金從事非法活動(dòng)，不具有非法占有的目的，不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，且具有自首情節(jié)，以挪用資金罪判處王某某有期徒刑七年。思南縣人民檢察院認(rèn)為王某某對套取的1223萬元具有非法占有目的，一審法院改變定性為挪用資金不當(dāng)，且認(rèn)定自首系法律適用錯(cuò)誤，導(dǎo)致量刑明顯不當(dāng)，據(jù)此提出抗訴。2021年3月25日，銅仁市中級(jí)人民法院二審采納檢察機(jī)關(guān)抗訴意見，且認(rèn)定王某某不構(gòu)成自首，改判王某某犯職務(wù)侵占罪判處有期徒刑九年，犯挪用資金罪判處有期徒刑二年，數(shù)罪并罰決定執(zhí)行有期徒刑十年。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 區(qū)別明晰犯罪行為性質(zhì)，在精準(zhǔn)抗訴上下功夫，有效開展監(jiān)督。思南縣人民檢察院以被告人王某某犯挪用資金罪、職務(wù)侵占罪依法提起公訴，思南縣人民法院一審判決認(rèn)定王某某采用同一作案方式將單位資金轉(zhuǎn)出后用于網(wǎng)絡(luò)賭博，是同一性質(zhì)的行為，不具有非法占有資金不歸還的主觀故意，屬于挪用單位資金從事非法活動(dòng)，構(gòu)成挪用資金罪，認(rèn)為王某某不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，且認(rèn)定其具有自首情節(jié)。思南縣人民檢察院提請銅仁市人民檢察院進(jìn)行抗前審查，一致認(rèn)為王某某前后套取的資金方式、資金用途一致，但在資金數(shù)額、償還能力、主觀心態(tài)上并不相同。對于王某某“空存實(shí)轉(zhuǎn)”套取的59萬元，數(shù)額較小且已及時(shí)歸還，故不具有非法占有的目的，僅能認(rèn)定構(gòu)成挪用資金罪。對于王某某“空存實(shí)轉(zhuǎn)”套取且未歸還的1223萬余元，在短短4天內(nèi)將巨額資金全部用于風(fēng)險(xiǎn)性極高的網(wǎng)絡(luò)賭博非法活動(dòng)，且銷毀、隱匿相關(guān)業(yè)務(wù)憑證并事后逃匿，不具有償還可能性，故可以認(rèn)定其主觀上具有非法占有故意，造成1223萬余元無法歸還。且王某某的行為不僅嚴(yán)重侵害了銀行系統(tǒng)的資金安全，還會(huì)帶來巨大金融風(fēng)險(xiǎn)，依法認(rèn)定職務(wù)侵占罪符合罪責(zé)刑相適用原則，更能對其行為作出全面客觀公正的評(píng)價(jià)。本案雖系王某某如實(shí)告知其父親套取巨額資金而案發(fā)，但案發(fā)后潛逃貴陽，公安機(jī)關(guān)主動(dòng)開展工作后將其抓獲歸案。王某某主觀上不具有投案的主動(dòng)性，不構(gòu)成自首，僅可認(rèn)定為坦白。思南縣人民法院一審判決適用法律錯(cuò)誤，導(dǎo)致量刑明顯不當(dāng)，思南縣人民檢察院據(jù)此提出抗訴，抗訴意見均獲二審法院支持。

2. 精準(zhǔn)把脈扣準(zhǔn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，在協(xié)作配合上強(qiáng)力度，及時(shí)追贓挽損。檢察機(jī)關(guān)介入偵查，重點(diǎn)引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)逐條查清王某某套取142筆資金的去向，對用于套取資金的全部賬戶逐一進(jìn)行核實(shí)，收集銀行相關(guān)業(yè)務(wù)憑證及審批手續(xù)，核實(shí)相關(guān)人員是否涉嫌犯罪的證據(jù)。緊扣王某某被抓獲前幾個(gè)小時(shí)仍向賭博平臺(tái)轉(zhuǎn)賬的細(xì)節(jié)，第一時(shí)間與思南縣公安局進(jìn)行座談分析，認(rèn)為追贓挽損具有一定的可行性，要求思南縣公安局對網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)進(jìn)行依法打擊，迅速凍結(jié)賭博平臺(tái)有關(guān)銀行賬戶予以追贓挽損。公安機(jī)關(guān)隨即成立打擊網(wǎng)絡(luò)賭博犯罪專班，通過資金查控平臺(tái)凍結(jié)涉案賬戶37個(gè)、涉案款688.65萬元。同時(shí)，王某某退贓58萬余元。

3. 同頻共振防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在社會(huì)治理上謀實(shí)效，延伸檢察職能。為加強(qiáng)金融系統(tǒng)自律監(jiān)管，推動(dòng)源頭治理、行業(yè)共治，銅仁市縣兩級(jí)檢察院組織金融系統(tǒng)工作人員觀摩庭審開展警示教育。針對本案所暴露出的某銀行存在柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞，資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不足，查庫、卡把等內(nèi)控制度形同虛設(shè)，重點(diǎn)崗位和人員管理不到位等金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問題，分別向涉案銀行、銅仁市銀保監(jiān)局制發(fā)檢察建議，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)整改完善內(nèi)控機(jī)制，調(diào)低業(yè)務(wù)系統(tǒng)遠(yuǎn)程授權(quán)額度和個(gè)人無卡存款授權(quán)額度，建立個(gè)人累計(jì)現(xiàn)金存款授權(quán)和現(xiàn)金存款累計(jì)金額預(yù)警機(jī)制堵塞業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞，建立分層級(jí)、分工種的合規(guī)組織架構(gòu)，強(qiáng)化制度落實(shí)，加強(qiáng)重點(diǎn)崗位管理。銅仁市銀保監(jiān)會(huì)進(jìn)行責(zé)任倒查，對涉案銀行予以罰款，對負(fù)有責(zé)任的行長、分管副行長給予罰款及處分。針對預(yù)防企業(yè)職務(wù)犯罪和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、典型性問題進(jìn)行剖析，為銅仁市多家銀行進(jìn)行專題授課，為企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)建言獻(xiàn)策。

三、典型意義

1. 積極運(yùn)用抗訴手段，有力維護(hù)金融安全。對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員利用職務(wù)便利侵占企業(yè)巨額資金，嚴(yán)重危害金融安全的犯罪，應(yīng)結(jié)合行為手段、資金數(shù)額、資金用途、償還能力等客觀行為，綜合判斷行為人是否具有非法占有的主觀故意，以準(zhǔn)確區(qū)分挪用資金罪與職務(wù)侵占罪。對法院判決在適用法律、定罪量刑上均有錯(cuò)誤，且判決結(jié)果對服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展或者行業(yè)發(fā)展影響較大的案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)精準(zhǔn)履行抗訴職責(zé)。通過檢察監(jiān)督，促進(jìn)解決一個(gè)領(lǐng)域、一個(gè)地方、一個(gè)時(shí)期司法理念、政策、導(dǎo)向性問題，有效懲治犯罪與維護(hù)企業(yè)權(quán)益并重，警示金融從業(yè)人員合法合規(guī)執(zhí)業(yè)，切實(shí)提升司法公信力。

2. 堅(jiān)持應(yīng)追盡追，最大限度降低企業(yè)損失。經(jīng)濟(jì)犯罪案件全面追贓挽損是化解社會(huì)矛盾的最佳方案之一，也是服務(wù)保障企業(yè)發(fā)展的重要途徑。職務(wù)侵占案件中，有的行為人將套取的企業(yè)資金用于網(wǎng)絡(luò)賭博，若錯(cuò)失最佳追贓時(shí)機(jī)則再無挽損可能性，檢察機(jī)關(guān)要以高度的政治執(zhí)行力和辦案敏銳性，把追贓挽損放在與打擊犯罪同等重要的位置，迅速與偵查機(jī)關(guān)、金融部門協(xié)作配合，有效形成內(nèi)外合力，第一時(shí)間查清涉案資金流向，迅速凍結(jié)查封涉案賬戶，共同處置網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)資金，盡最大可能挽回企業(yè)資金。

3. 采取多種有效途徑，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、賬、有價(jià)單證、印章等重要物品范圍廣、機(jī)會(huì)多，具有行業(yè)特殊性，客觀上具有利用職務(wù)作案的工作條件，一旦監(jiān)管不力、內(nèi)控機(jī)制失控，將造成無法估量的危害后果。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)秉持防微杜漸、堵塞漏洞的原則，在辦理金融領(lǐng)域職務(wù)侵占案件時(shí)，要注重結(jié)合案件特點(diǎn)，從案發(fā)原因著手，探查涉案企業(yè)及相關(guān)崗位是否存在經(jīng)營管理問題或漏洞。聯(lián)合行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)及專家，加強(qiáng)對金融領(lǐng)域暴露出的共性問題進(jìn)行研判、預(yù)警、處置。并通過檢察建議、觀摩庭審、專題授課等方式，幫助企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從而進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。

M、N全國連鎖飲品企業(yè)運(yùn)營經(jīng)理常某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  “螞蟻搬家”  電子數(shù)據(jù)篩選  追贓挽損  快消行業(yè)合規(guī)

【要旨】

“螞蟻搬家”式職務(wù)侵占利用快消品行業(yè)消費(fèi)頻率高、使用時(shí)限短、消費(fèi)群體廣的特點(diǎn)，增加了取證和定性難度。檢察機(jī)關(guān)通過介入偵查引導(dǎo)取證與自行補(bǔ)充偵查并行，完善證據(jù)鏈條，運(yùn)用數(shù)字化分層思維制定電子數(shù)據(jù)篩選標(biāo)準(zhǔn)。以認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度為依托積極開展追贓挽損，同時(shí)，通過檢察監(jiān)督和普法回訪，推動(dòng)企業(yè)筑牢防火墻，合規(guī)有序發(fā)展。

一、基本案情

2018年11月、2020年7月，被告人常某某先后入職深圳M公司、北京N公司（均為全國知名連鎖飲品店所屬民營企業(yè)），擔(dān)任華北區(qū)運(yùn)營經(jīng)理并負(fù)責(zé)北京區(qū)域60余家門店的人事、財(cái)物管理。2019年5月至案發(fā)，被告人常某某利用其職務(wù)上的便利，指使其下屬區(qū)域經(jīng)理、門店經(jīng)理在北京市西城區(qū)多家店鋪于21點(diǎn)后的非高峰時(shí)間段以店鋪結(jié)算系統(tǒng)故障為由要求客戶將消費(fèi)款項(xiàng)掃碼支付至常某某的微信、支付寶賬戶，收到消費(fèi)者店內(nèi)消費(fèi)款項(xiàng)261,319.5元。2019年8月至案發(fā)，被告人常某某借用張某某、閆某等8人身份證、銀行卡辦理了5家“X茶”門店入職手續(xù)，并指使各店面店長用專用手機(jī)為上述不上班員工代打卡，虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬，上述8人將每月工資打到常某某指定賬戶，虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬共211,651.36元。2020年8月至案發(fā)，常某某利用職務(wù)上的便利，將部門門店的奶蓋機(jī)、打杯機(jī)等設(shè)備通過向公司報(bào)損的方式挪運(yùn)到親戚的F飲品店經(jīng)營使用，設(shè)備經(jīng)價(jià)格認(rèn)證中心鑒定為人民幣27923元。經(jīng)司法會(huì)計(jì)鑒定，2019年5月至2020年10月期間常某某通過上述三種方式先后侵占公司財(cái)物價(jià)值共計(jì)人民幣50萬余元。

2021年5月29日，北京市西城區(qū)人民檢察院以被告人常某某涉嫌職務(wù)侵占罪依法提起公訴。同年6月8日，北京市西城區(qū)人民法院作出一審判決，采納檢察院確定量刑建議，認(rèn)定被告人常某某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年十個(gè)月。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 介入偵查與自行補(bǔ)充偵查并行，全面取證準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪數(shù)額。本案常某某采取虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬，“公費(fèi)私收”等方式侵占公司財(cái)物，屬于典型的“螞蟻搬家”式職務(wù)侵占案件。因飲品類連鎖店屬于快消品行業(yè)，具有單筆消費(fèi)金額小、消費(fèi)頻次高、消費(fèi)群體廣，涉案賬戶的單筆數(shù)額少、數(shù)據(jù)體量大、轉(zhuǎn)賬收入來源多等特點(diǎn)，導(dǎo)致犯罪數(shù)額的認(rèn)定成為審查起訴的難點(diǎn)。西城區(qū)人民檢察院引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)在交叉比對嫌犯供述與證人證言關(guān)鍵信息的基礎(chǔ)上，確定了區(qū)分收款時(shí)間、區(qū)分收款頻次、區(qū)分收款金額的司法會(huì)計(jì)審計(jì)原則，從幾萬條轉(zhuǎn)賬流水中篩選出與侵占行為疑似關(guān)聯(lián)的上千條記錄，檢方主動(dòng)向被害單位關(guān)鍵證人調(diào)研取證茶飲門店消費(fèi)高低峰時(shí)間點(diǎn)與消費(fèi)占比，確立了分層處理的原則，在充分考慮犯罪嫌疑人合理辯解的基礎(chǔ)上，制定各方均認(rèn)可的電子數(shù)據(jù)篩選標(biāo)準(zhǔn)，由此確定了本案的犯罪數(shù)額。

2. 依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，取得追贓挽損實(shí)效。鑒于常某某不認(rèn)可案發(fā)前與被害單位達(dá)成的賠償協(xié)議中認(rèn)定的侵占數(shù)額，檢察機(jī)關(guān)通過調(diào)研確定了新司法審計(jì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并委托價(jià)格鑒定中心對被侵占物料按被侵占時(shí)間客觀估價(jià)，經(jīng)過細(xì)致的邏輯論證與釋法說理，犯罪嫌疑人最終自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并主動(dòng)聯(lián)系家屬退賠。此外，辦案過程中發(fā)現(xiàn)，常某某下屬多名區(qū)域經(jīng)理有“上行下效”掛空餉的行為，行為人雖非法獲利，但金額尚未達(dá)到入刑標(biāo)準(zhǔn)，檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)主動(dòng)聯(lián)系涉事人員退賠。

3. 全面發(fā)揮檢察監(jiān)督職責(zé)，助快消企業(yè)堵漏建制。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的“X茶”品牌所隸屬的企業(yè)在快速擴(kuò)張連鎖經(jīng)營規(guī)模過程中暴露的薄弱環(huán)節(jié)，檢察機(jī)關(guān)及時(shí)向該品牌所屬企業(yè)制發(fā)檢察建議，提出員工警示教育、考勤及物料監(jiān)管、收銀操作規(guī)范和店鋪備付金使用等方面的整改方案。M、N公司收到檢察建議后認(rèn)真研究落實(shí)，搭建全國門店銷售低峰數(shù)據(jù)預(yù)警系統(tǒng)、設(shè)備異常數(shù)據(jù)響應(yīng)系統(tǒng)，升級(jí)公司監(jiān)控設(shè)置、考勤軟件，優(yōu)化《固定資產(chǎn)管理制度》《門店現(xiàn)金管理制度》，同步開展案件警示教育和員工法治教育，通過后期回訪門店落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)犯罪預(yù)防與法律監(jiān)督雙管齊下，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

三、典型意義

1. 數(shù)字化辦案引導(dǎo)偵查，為同類案件提供指引。本案中，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合被害企業(yè)風(fēng)控和技術(shù)部搭建北京市涉案門店經(jīng)營收入高低峰的大數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)、偵查機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、犯罪嫌疑人四方數(shù)據(jù)共享。利用客觀數(shù)據(jù)模型與主觀供述證言相結(jié)合，制定四方均認(rèn)可的數(shù)據(jù)分層化處理標(biāo)準(zhǔn)，通過對犯罪嫌疑人支付寶、微信收付款大數(shù)據(jù)篩選提高司法審計(jì)可行性和證明力，為開展犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰工作打好根基。該案統(tǒng)籌運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)、數(shù)字化思維、數(shù)字化認(rèn)知，為快消品行業(yè)的犯罪認(rèn)定和預(yù)防提供了有益借鑒。

2. 延伸檢察監(jiān)督職能，精準(zhǔn)保護(hù)快消企業(yè)產(chǎn)權(quán)。檢察機(jī)關(guān)在查辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)受侵害案件時(shí)，堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，將追贓挽損貫穿刑事訴訟全過程，充分運(yùn)用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬、刑事和解、羈押必要性審查等法律制度手段，將退贓退賠情節(jié)作為提出量刑建議的重要依據(jù)，對積極退贓退賠的犯罪嫌疑人提出寬緩量刑建議。同時(shí)能動(dòng)履職，利用案件中發(fā)現(xiàn)的“違規(guī)不違法”追贓線索，最大程度促使犯罪嫌疑人和企業(yè)違規(guī)人員退賠，積極挽回企業(yè)損失，化解矛盾糾紛，切實(shí)提高民營企業(yè)獲得感。

3. 調(diào)研與建議相結(jié)合，護(hù)航快消品企業(yè)合規(guī)發(fā)展。近年來，快消品行業(yè)作為民營經(jīng)濟(jì)的重要新生力量創(chuàng)造了巨大的產(chǎn)值，但同時(shí)本案也暴露出快消品行業(yè)快速擴(kuò)張時(shí)管理滯后的短板。一些企業(yè)管理人員利用職務(wù)便利，在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中進(jìn)行“公款私用、公物私挪”的犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重影響企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。辦案檢察機(jī)關(guān)通過“調(diào)研、監(jiān)督、落實(shí)、普法”四步監(jiān)督工作法，有針對性地發(fā)出檢察建議，不僅幫助企業(yè)凈化內(nèi)部職場生態(tài)環(huán)境，更重要的是將無序生長的企業(yè)拉回合規(guī)發(fā)展的道路，實(shí)現(xiàn)辦理一案、警示一片、教育一方的良好社會(huì)效果。

Z公司技術(shù)服務(wù)部門陶某及代理商等46人職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛假售后理賠  內(nèi)外勾結(jié)   法律風(fēng)險(xiǎn)防范

【要旨】

對于企業(yè)員工與代理商內(nèi)外勾結(jié)的職務(wù)侵占案件，檢察機(jī)關(guān)要綜合考慮多方證據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪還是非國家工作人員受賄罪。對于人數(shù)眾多的涉企案件，要注重聽取企業(yè)意見，分情節(jié)分區(qū)域分層級(jí)精準(zhǔn)化審查處理。對情節(jié)較輕的犯罪嫌疑人以教育轉(zhuǎn)化為主，依法審慎適用強(qiáng)制措施，主動(dòng)開展羈押必要性審查，合理運(yùn)用不起訴權(quán)，充分保障涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。同時(shí)，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域特點(diǎn)，查找制度漏洞，引導(dǎo)企業(yè)有效防范化解法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、基本案情

2015年7月至2017年7月期間，被告人陶某等14人在江蘇Z公司技術(shù)服務(wù)科工作期間，伙同四川S公司等全國25家代理商的負(fù)責(zé)人江某某等32人，在Z公司品牌輪胎售后理賠過程中，內(nèi)外勾結(jié)，由代理商使用廢棄輪胎申請?zhí)摷倮碣r，陶某等技術(shù)服務(wù)科內(nèi)部人員利用負(fù)責(zé)輪胎理賠判定等職務(wù)便利，進(jìn)行虛假判定，將代理商不符合理賠條件的輪胎判定成符合Z公司“三包”理賠的情形，致使該公司做出理賠，造成該公司損失2400余萬元，代理商取得理賠收益后將其中約50%回流給陶某等人。陶某等14人參與職務(wù)侵占金額在148萬元至2400余萬元不等；代理商負(fù)責(zé)人江某某、林某某等32人參與職務(wù)侵占金額在9萬元至322萬元不等。

江蘇省常熟市檢察院于2018年6月至10月先后以職務(wù)侵占罪對陶某等14名Z公司內(nèi)部人員和江某某等12名涉案金額巨大的代理商負(fù)責(zé)人提起公訴；同時(shí)，對林某某等20名情節(jié)較輕的負(fù)責(zé)人決定相對不起訴。常熟市人民法院于2018年9月至12月先后以被告人陶某等14人犯職務(wù)侵占罪判處二年九個(gè)月至五年不等的有期徒刑，并處相應(yīng)沒收財(cái)產(chǎn)；對被告人江某某等12人判處二年至三年不等的有期徒刑，并適用緩刑。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 全面審查案件事實(shí)證據(jù)，確保案件準(zhǔn)確定性。因案件中Z公司的代理商屬于公司內(nèi)部技術(shù)服務(wù)科工作人員的業(yè)務(wù)對象，客觀上存在外部代理商轉(zhuǎn)賬給公司內(nèi)部成員的情形，也有代理商辯解稱陶某等人在虛假理賠過程中向代理商索要回扣。為此，檢察機(jī)關(guān)對案件是構(gòu)成非國家工作人員受賄罪還是職務(wù)侵占罪進(jìn)行了充分論證，并引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充了公司內(nèi)部部門和員工職權(quán)分工、公司代理商和技術(shù)服務(wù)部門工作關(guān)系方面的證據(jù)。最終，結(jié)合犯意由誰提起、錢款的支付計(jì)算依據(jù)、錢款的來源等關(guān)鍵事實(shí)，認(rèn)定套取理賠款的犯意最初是Z公司內(nèi)部人員提起，每次混雜在正常理賠中的虛假理賠數(shù)量是由內(nèi)部人員給定“指標(biāo)”，轉(zhuǎn)賬給內(nèi)部人員的錢款大部分在虛假理賠收益到賬后支付，且以虛假理賠收益為計(jì)算依據(jù)。因此，本案行為性質(zhì)系Z公司內(nèi)部人員勾結(jié)代理商，利用職務(wù)便利，以虛假判定理賠的方式，共同侵占公司理賠款，代理商轉(zhuǎn)賬給公司內(nèi)部成員的錢款系企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，轉(zhuǎn)賬屬于共犯之間的分贓行為，本案應(yīng)整體定性為職務(wù)侵占罪。

2. 充分聽取企業(yè)意見，審慎適用強(qiáng)制措施，進(jìn)行分層處理。本案所涉及的25家代理商運(yùn)營著Z公司全國80%的銷售網(wǎng)絡(luò)，如果對涉案代理商的負(fù)責(zé)人全部逮捕、起訴，可能會(huì)導(dǎo)致該企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)癱瘓的嚴(yán)重后果，Z公司多次請求司法機(jī)關(guān)從輕處理。在了解企業(yè)經(jīng)營情況，充分聽取企業(yè)意見的基礎(chǔ)上，檢察機(jī)關(guān)審慎適用強(qiáng)制措施，在確保無串供及影響偵查可能的前提下，除對2名涉案金額巨大、犯罪行為暫未全部查清的負(fù)責(zé)人暫行逮捕外，對其余30名代理商負(fù)責(zé)人均不批準(zhǔn)逮捕，或建議公安機(jī)關(guān)直接取保候?qū)彛磺以诓槊靼盖椤⒚鞔_定性后，主動(dòng)進(jìn)行羈押必要性審查，建議公安機(jī)關(guān)變更上述2名負(fù)責(zé)人的強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙Ｔ趯彶槠鹪V階段，依法合理運(yùn)用不起訴權(quán)，準(zhǔn)確區(qū)分犯罪情節(jié)，按照寬嚴(yán)相濟(jì)原則，對不同情節(jié)的犯罪嫌疑人進(jìn)行分層處理，對20名情節(jié)較輕的負(fù)責(zé)人決定相對不起訴，對提起公訴的被告人也按犯罪情節(jié)分別建議適用緩刑或?qū)嵭獭＜确�(wěn)定了外資企業(yè)投資信心，也保障了Z公司及涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。

3. 結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域特點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)有效防范化解法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦案過程中，檢察機(jī)關(guān)通過實(shí)地走訪，了解到Z公司對長期存在的理賠“行業(yè)潛規(guī)則”缺乏有效懲戒措施、對員工和代理商內(nèi)外勾結(jié)的行為缺乏有效監(jiān)管、缺乏針對性培訓(xùn)導(dǎo)致部分員工法律意識(shí)淡薄等問題。為此，檢察機(jī)關(guān)向Z公司發(fā)出檢察建議，針對性地提出優(yōu)化并公開理賠標(biāo)準(zhǔn)、完善內(nèi)部監(jiān)管制度、加強(qiáng)法治教育等建議，并對Z公司在全國各地的代理商進(jìn)行了刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)與防范教育培訓(xùn)，得到Z公司充分認(rèn)可。在此案的基礎(chǔ)上，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合屬地經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)在常熟市外資企業(yè)和民營企業(yè)密集地區(qū)共建常熟市非公企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育基地，面向轄區(qū)的外資企業(yè)和民營企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育。

三、典型意義

1. 根據(jù)事實(shí)證據(jù)充分論證，準(zhǔn)確認(rèn)定案件性質(zhì)。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉民營企業(yè)職務(wù)侵占案件時(shí)，要堅(jiān)持“以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩”原則，緊緊圍繞犯罪構(gòu)成要件收集、審查、認(rèn)定證據(jù)。同時(shí)依法能動(dòng)履職，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證。本案中，針對不同主體的辯解，檢察機(jī)關(guān)通過充分論證，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證，最終，結(jié)合犯意由誰提起、獲取錢款的手段、錢款的來源等多個(gè)方面證據(jù)，認(rèn)定應(yīng)整體定性為職務(wù)侵占罪。

2. 對涉案人數(shù)眾多的涉企犯罪案件，區(qū)別對待、分層處理。全面貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事司法政策，審慎適用強(qiáng)制措施，主動(dòng)開展羈押必要性審查，合理運(yùn)用不起訴權(quán)，防止“一捕了之”、“一訴了之”。對于涉案企業(yè)相關(guān)人員，不唯“數(shù)額”論，而是綜合考慮其在整個(gè)犯罪過程中的地位、作用、退贓、認(rèn)罪悔罪等情節(jié)進(jìn)行區(qū)別對待，既體現(xiàn)教育挽救的方針，也充分保障涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。

3. 綜合運(yùn)用檢察建議、法治教育等方式，引導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企案件中，除了查明事實(shí)、追訴犯罪外，還應(yīng)注重結(jié)合案件特點(diǎn)，從發(fā)案原因著手，探查涉案企業(yè)存在的經(jīng)營問題或管理漏洞。要加強(qiáng)與各級(jí)工商聯(lián)協(xié)作，共同聯(lián)合其他社會(huì)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)和專家力量，研討涉案民營企業(yè)暴露出的共性問題，研判預(yù)測刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。可以通過檢察建議、開展犯罪預(yù)防法治教育、在企業(yè)密集地區(qū)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育基地等方式，幫助企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)發(fā)展。