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公告信息 |
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主要論著 |
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現代企業法律風險防范
河南天地律師事務所 李建鋒
改革開放以來，中國經濟的持續高速增長，造就了大批明星企業和知名企業家。曾幾何時，鮮花、掌聲和福布斯排行榜的榮耀，使他們成為國人的驕傲。令人沉重的是，以國企老總褚時健、私企首富牟其中、鄉企大佬禹作敏為典型的中國知名企業家紛紛身陷囹圄，以“央視標王”愛多、“目標宏偉”的三株集團、“股市明星”德隆集團等為代表的輝煌企業紛紛破產。然而，悲劇不但沒有結束的跡象，而且還有愈演愈烈的苗頭：唐萬新、黃宏生、顧雛軍、張海、涂景新、周正毅、袁寶璟……鋃鐺入獄，鄭州亞細亞、馬勝利造紙集團，上海冠生園、金華有毒火腿……相繼垮臺。
發生在這些知名企業和企業家身上的悲劇，留給我們更多的是思想的啟迪。俗話說：幸福的家庭各有相似，不幸的家庭各有各的不同，從細節看，每個企業或企業家的悲劇各有不同，但從本質上看，可以找到一個共同的原因，那就是：缺乏法律風險管理意識，在資本原始積累過程或完成以后，不了解法律風險在于何處，更不知道規避風險的必要技巧。
殊不知，企業在追求自身利益最大化的活動中，風險如影隨行，風險與利潤是成正比的，成功的經營者即要獲得利潤，又要規避風險。而對于企業而言，法律風險無疑是最大的風險，也往往是最致命的風險，如前文所述，多少富豪、多少企業，由于一個小小的法律風險而倒閉、破產。
誠然，有人將部分知名企業家的個人遭遇歸結于“原罪”，認為是當時的機制存在問題，而不是企業家個人的錯。的確，在相當長的一個時期，因法制不健全，外部干擾嚴重、游戲規則不平等，企業和企業家的財產權缺乏合理的保障，為爭取生存發展空間，不得不“打擦邊球”，那都是無奈之舉。然而，隨著中國市場經濟體系的建立，法制化、規范化的加深，社會已認可“市場經濟是有序經濟，有序經濟是法治經濟”。如果還想著靠鉆法律空子來發財，就十分危險了。可喜的是，企業經營管理和發展中存在法律風險已被企業家所認識，但認識深度還遠遠不夠，也尚未采取必要的防范措施。因為對于風險，需要進一步地識別、評估、防范、進而選擇和獲取增加企業經濟價值的機會，才能達到保障企業及企業家財產和人身權的安全。
談到法律風險防范，依然要涉及到三個問題：
1、企業及企業家存在那些法律風險；
2、由誰來完成法律風險防范；
3、如何防范法律風險。
中國的企業家似乎已經適應在市場經濟中學會長袖善舞，市場經濟就是法治經濟，但還不適應自覺接受或運用法律，企業須臾離不開法律約束，如果經營者對法律無知或放任，無異于“盲人騎瞎馬，夜半臨深池”，危險隨時就會光臨，那么企業及企業家存在哪些主要法律風險呢？
一、刑事法律風險
刑事法律風險是指觸犯刑法的風險及針對企業家的犯罪的風險，也是最致命的風險，輕則牢獄之災，如中國首富牟其中犯信用證詐騙罪、云南紅塔集團的褚時健貪污罪、愛多胡標因虛報注冊資金被判刑，重則是殺頭之禍，如億萬富翁袁寶璟等雇兇殺人被執行死刑等,或者被犯罪分子盜竊、搶劫、或綁架甚至殺害，如周錦新當街遇害案。
二、 經營管理風險
1、投資行為的風險，因企業法律風險形態選擇不當，如合伙、獨資需承擔無限責任，而公司只承擔有限責任，企業設立文件、權益分配風險。
2、交易行為的風險，包括合同簽訂風險、合同履行風險、資金結算風險、信用調查風險、票據欺詐、票據遺失、網上銀行等交易風險。
3、資產管理風險，包括貨物運輸、工程發包、建筑物管護不當、水電氣資產管理、倉儲保管、托運、物流、房屋購置轉讓、車輛買賣、資產投保等。
4、融資風險，包括：非法集資、非法放貸、多渠道融資、委托貸款、融資租賃、資產重組、企業合并、改制等風險。
5、人力資源管理風險、包括特殊行業員工、工資、勞務、員工招聘、跳槽、辭退、工傷事故。
6、公共關系風險，包括廣告、促銷、售后、社會關系、公益活動、環境保護、消防衛生安全。
7、財稅法律風險，包括：稅務登記變更、納稅申報，納稅籌劃、知識產權、工商登記等風險。
存在這些法律風險，應該如何防范？
首先，作為經營者，要知法、懂法，守法，提高法律風險防范意識。中國重人治、輕法治國人習慣遇見法律問題，首先會考慮使用人脈關系，而不是找律師。雖說人脈關系能夠起到一定作用，但已經不能適應經營范圍日益擴展，經營項目逐步增加的效率需要，這就要求作為企業的主導者，應該具有規范化合法的經營魄力和意識并在企業里積極倡導。
國內企業往往重視打官司，而忽視在日常決策中預防法律風險，為追求利益最大化，必須做到企業行為合乎法律規范，企業必須樹立守法觀念，還須有企業經營者樹立守法觀念，必須有風險意識，在日常經營中做到事前防范、事中控制和事后補救。
由誰來組織實施？
最合適的人選，當然是執業律師。作為律師，首先有著專業的法學知識，有著嫻熟的法學技能，能夠從專業化的角度，提供服務。其次，執業律師，活躍在法學實踐第一線，掌握著第一手真實資料，及時了解最新規定，了解執法者的執法理念，能夠作出準確的判斷。
從防范法律風險的角度講，需要建立、健全法律事務機構，并由執業律師和企業內部法務人員協作，對企業的行政、勞動、采購、生產、銷售、財務等工作進行全面監控，對企業進行規范的合規管理。
有風險即有規避風險的方法，現代企業法律風險評估、識別、防范、控制，就應運而生了，具體是指由公司法、合同法專業知識并對法律風險有研究的律師運用抽樣、檢查、觀察、查詢、分析性復核等專業技術，對企業經營行為實施符合性測試和實質性測試等分析程序，運用定性、定量和風險關聯性分析相結合的衡量方法，對企業重大經營活動、重大經營活動、內部管理的法律風險進行識別、評價，提出防范措施和控制手段的系統工程。
通過對企業法律風險的評估、識別、防范、控制，確立法律參與經濟活動的程序和環節，從制度上保證合法經營、依法決策。從一個全新的視角詮釋了企業法律建設，解決了法律應當做什么、到什么應當由法律做的問題，通過設定法律風險控制事項，確立法律顧問對經營決策全方位、全過程參與程序，從而防范企業經營活動中的法律風險。
2007年7月2日
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