[ 張金磊 ]——(2010-5-7) / 已閱18466次
2．制度設計時過于理想化
從最早的統包統攬，替代率高達80％以上；到1997年仍設計為60％左右；到2005年底設計的略高（比1997年高出0.7%）。實際上，歐美發達國家對工資替代率的設計一般都在40％左右。
3.基金的保值增值辦法匱乏
根據我國2035年前部分積累每年3％增長的設計，保險基金利率必須在2000年前保持8%、2010年前保持7％、2020年保持6%、2035年前保持5％，才能在2035年前實現基金的大體收支平衡。而現實是，我國的國債利率不到4%，銀行利率不到3%。單純通過國債和銀行存款運作基金，很難實現。2006開始，中國對企業年金進行了市場化運營管理，3年來取得10.5%的投資收益率。對于個人賬戶的資金，國家有類似的構想，但安全性成為一個大問題，而且即使走上議程，最早也應在《社會保險法》出臺后了。
4.統籌層次不高
目前基本養老只是部分地在省一級完成了統籌，統籌層次低造成了地區直接轉移養老保險關系的困難，造成了部分省份富余的基金無法向匱乏省份調劑的障礙，也降低了勞動者的投保積極性和損害了投保者的利益。比如東、南某些省份，由于農民工人的繳費無法轉移，外出務工持續年數不到十五年時，就只有退保，而退保只能領取個人賬戶的資金，社會統籌的資金就喪失了。
四、勞動者如何安排養老保險
保險的種類很多，而勞動者能夠用來購買保險的貨幣是有限的，這就構成了一對矛盾。在此矛盾下選擇和安排保險，保險學有兩個重要原則：重視高額損失和充分利用免賠方式。
對于社會保險，由于是由國家法律強制實施的，勞動者沒有選擇的余地。但社會保險法律并非全部是強制性法律文件，或者說即使是強制性法律文件，如果沒有法責，勞動者在資金不充足的情況就可以斟酌投保了。
（1）城鎮自由職業者參加基本養老保險
2005年12月份頒布的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》規定城鎮自由職業者應當參加社會養老保險的，但沒有法責，同時授權給省級政府制定具體辦法。自由職業者參保，筆者認為應該慎重。參考各地的自由職業者參加社會養老保險的辦法，結合鄭州市的具體規定，筆者建議在資金不充足的情況下不參加社會保險。通過前面的闡述可以得知，養老保險分為社會統籌賬戶和個人賬戶兩部分，社會統籌賬戶是由企業繳納的。而自由職業者參保，需要按申報的工資繳納20%，其中12%轉入社會統籌賬戶，只有8%轉入個人賬戶，再結合通貨膨脹等因素，年老時回報的養老保險金效益性較差。
（2）農村居民參加基本養老保險
2009年9月國務院出臺了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，這是農村勞動者和居民的福音。對于年滿60周歲未享受城鎮養老保險的農村戶籍老年人，可以直接按月領取不低于55元的養老金；不到60周歲的農村居民參保，地方政府還給予繳費補貼；并且個人繳費、集體補助、政府補貼以及公益性資助的資金等全部轉入個人賬戶。對于目前中國家庭的“4-2-1”結構和農村太多的留守兒童和老人的現狀來說，參加這樣的保險效益還是很高的。美中不足的是，該政策采取了“連坐”策略，領取養老金的前提是符合參保條件的子女必須參保繳費。
（3）勞動者參加企業年金計劃
企業年金是由企業和個人二者共同繳費參加的，只要個人短期資金計劃不是太困難，盡量參加，因為這些資金是全部轉入個人賬戶的。
（4）個人儲蓄性保險
儲蓄是安全性最強的投資和理財，收益也最低，甚至會縮水。根據個人性格選擇吧！
（5）購買商業人壽保險
2009年10月1日起，新的《保險法》正式實施了。新《保險法》對于增強投保人合法權益的保護，加強保險業的監管，規范保險業的秩序，都作出了調整，保險業的不良印象，會有所改善。新《保險法》的實施，對于個人養老選擇商業保險，是有益的。
基本養老保險一個最大的缺陷是保值增值難，加上歷史包袱重，現在繳納的很多資金很大比例要完成隔代救濟。中國60年來的社會養老現狀顯示，工資實際替代率越來越低，繳費的期限越來越長。但基本風險必須由社會來解決，而且我們也是應該相信政府的執政能力的。但在法律允許的范圍內，我們可以自愿選擇商業保險，這是我們的權利。
商業保險由于其營利性，上百萬的保險代理人在利潤的驅使下，讓商業保險比社會保險在大眾中得到更廣的普及。加上入世后承諾的“引狼入室”，商業保險的競爭也越來越激烈，商業保險的險種和費率以及保值增值的設計也越來越精細和多樣化。最重要的一點是，商業保險沒有歷史包袱。
人壽保險有定期保險、終身保險和生死兩全保險之分。傳統的保險險種不再贅述。創新的幾種人壽保險，由于考慮了通貨膨脹的影響，對于養老應該比較有益。一、變額人壽保險。變額人壽保險的保費是固定的，但保額可以變動，并且可以設計一個最低限額；變額壽險的賬戶獨立，保險人和投保人可以根據經濟形勢自由選擇投資組合，以消除通貨膨脹的影響。二、可調整的人壽保險。保額、保費和保險期限均可變動，最大的好處是可以不購買任何附加險或放棄已購買的保險而進行調整。三、萬能人壽保險。與可調整的人壽保險相比，最大的優勢是可以在提取部分現金價值而不使合同失效。四、變額萬能保險。是變額壽險和萬能壽險優點的結合。以上幾種保險模式，已靈活運用到人壽保險的各個方面；具體如年金保險的變額延期年金保險，投保人可以在積累期間自由選擇投資組合以保值增值，分享經濟增長的好處，到期滿給付日后，可以根據需要再選擇是變額給付還是固定給付。
無論是社會保險還是商業保險，都是人們轉移風險、降低不確定性的期望使然；被保險人用支付確定數量的保費作為代價，在保險事故來臨前，其實只是為了換得一份寧靜的心境。保險“保險”與否，實非投保人一方所能定奪的。但愿孔老夫子的大同世界，盡快實現。
備注：本文成于2009年9月30日
河南千業律師事務所
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