[ 黃玉雪 ]——(2010-11-19) / 已閱13628次
論單位犯罪
黃玉雪
【內(nèi)容摘要】我國刑法典第一次系統(tǒng)的規(guī)定了單位犯罪，在司法實踐中單位犯罪存在著認識不夠、理解片面、懲治不力等問題，本文從單位犯罪構(gòu)成中：單位犯罪的概念、單位犯罪的特征、單位犯罪和自然人共同犯罪的區(qū)別、單位犯罪的處罰等一些問題進行了論述 。
【主題詞】概念 特征 區(qū)別 處罰
我國在1997年刑法中規(guī)定了單位犯罪，是隨著改革開放的需要并借鑒了國外立法中優(yōu)秀成分的結(jié)果。標志著我國刑法的懲治對象從單一的個人（自然人）對象到個人與單位（法人）雙重對象的進展，實現(xiàn)了個人刑事責任與單位刑事責任的一體化。英美法系國家較早地規(guī)定了單位犯罪，英國于1842年伯明翰與格勞賽斯特案中，法人因未履行法定義務(wù)而被定罪；隨之是大陸法系國家。單位犯罪的規(guī)定在我國最早出現(xiàn)在1987年的《中華人民共和國海關(guān)法》中，其中第四十七條規(guī)定：“企業(yè)、事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體犯走私罪的，由司法機關(guān)對其主管人員和直接責任人員依法追究刑事責任，對該單位判處罰金，判處沒收走私貨物、物品、走私運輸工具和違法所得。”此后，在全國人大常委會頒布的一些刑法修改補充規(guī)定中，先后又規(guī)定了幾十種單位犯罪。這些規(guī)定確定的是一些具體的單位犯罪，具有分散的特點。修訂后的刑法在總則中對單位犯罪作出規(guī)定，實是立法中的又一大進步。下面試圍繞單位犯罪就其有關(guān)概念、構(gòu)成要件和刑罰等內(nèi)容作一論述。
一、單位犯罪的概念
單位犯罪,通常是指由公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為本單位或本單位全體成員謀取非法利益,由單位的決策機構(gòu)依單位的決策程序決定,由直接責任人員具體實施的犯罪.早在17世紀英國的刑法中，就有關(guān)于單位犯罪的規(guī)定，經(jīng)過數(shù)百年的發(fā)展，目前，絕大多數(shù)經(jīng)濟比較發(fā)達的國家和地區(qū)，都在刑法典或單行刑法中規(guī)定單位可以作為犯罪的主體。在國外和刑法理論上通常把公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體等合法社會組織的犯罪稱為法人犯罪。因為法人犯罪是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是隨著法人制度的確立和法人作為商品經(jīng)濟最重要的主體介入社會經(jīng)濟生活之后逐步發(fā)展起來的。法人犯罪的最早形式在我國是公司犯罪。
“法人”是民法上的概念，稱“法人犯罪”并不科學。單位犯罪不能等同于“法人犯罪”,共范圍比”法人犯罪”要大,既包括具有法人資格的單位犯罪,也包括不具有法人資格的單位犯罪.《民法通則》第36條規(guī)定：“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的組織。”據(jù)此，法人具有四個特征：（1）依法成立；（2）有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費；（3）有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所；（4）能夠獨立承擔民事責任。照此要求，有些單位并不具備法人的資格。例如，某些銀行的分、支行；總公司下屬的分公司；外國企業(yè)或其它經(jīng)濟組織的常駐代表機構(gòu)；社會團體中的非法人團體等。刑法中的某些單位犯罪并不都是法人犯罪。“單位”是指機關(guān)、團體或一個機關(guān)、團體的各個部門。由此可見，單位與法人的含義不同。為此，刑法理論和刑事立法中出現(xiàn)了“單位犯罪”的概念。單位既包括法人組織，也包括非法人組織。我國刑事立法從一開始就采用“單位犯罪”的概念。 刑法第30條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)負刑事責任。”其實，這不是單位犯罪的概念，只是司法機關(guān)應(yīng)當對單位犯罪進行刑事追究的原則規(guī)定。有教材和論著使用刑法修訂草案給單位犯罪下的定義，即“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為本單位謀取非法利益，經(jīng)單位集體研究或由負責人員決定實施的犯罪，是單位犯罪。”本文認為，此定義對認識單位故意犯罪有一定的意義，但與刑法規(guī)定的單位犯罪實際情況不符，因為刑法還規(guī)定少數(shù)單位過失犯罪。例如，第135條重大勞動安全事故罪、第137條工程重大安全事故罪、第229條第3 款中介組織人員出具證明文件重大失實罪、第334條第2款采集、供應(yīng)血液、制作、供應(yīng)血液制品事故罪等。如果刑法在總則中繼續(xù)保留刑法修訂草案關(guān)于單位犯罪的定義，刑法總則和分則之間的矛盾則無法消解。我們把刑法第13條和第30條結(jié)合起來，給單位犯罪下的定義是：單位犯罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的、依照法律應(yīng)當受刑罰處罰的行為。
二、單位犯罪的特征
（一）、單位犯罪的主體特征
單位犯罪的行為主體是依法成立、擁有一定財產(chǎn)或者經(jīng)費、能以自己的名義承擔責任的公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體。單位本身的特征就是要求單位本身具有合格性和廣泛性。所謂合格性,即看這個單位本身的資格,是不是一個合法的、合格的單位.根據(jù)相關(guān)司法解釋,如果是為了實施違法犯罪而設(shè)立的一個公司、企業(yè),然后以這個公司、企業(yè)的招牌為幌子實施違法犯罪的,則不以單位犯罪論處,而直接以個人犯罪處理.所謂廣泛性言外之意就是這是里的“單位”,不論是法人還是非法人,不管是國有性質(zhì)還是非國有性質(zhì),甚至是國家機關(guān)、人民團體等社會組織,依法都有可能成為單位犯罪的主體。根據(jù)最高人民法院1999年6月25日《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》之規(guī)定,除了獨資、私營企業(yè)外,即使不具有法人資格的,只要有一個合格的單位,就可以作為單位犯罪的主體存在.
1、單位犯罪主體的認定
(1)、單位犯罪主體的基本要求。單位要構(gòu)成單位犯罪須符合以下基本要求:①必須是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)和團體。②必須是依法成立的合法的單位。合法單位不僅依法履行了一定的報批和登記手續(xù),以從事合法經(jīng)營活動為宗旨.非法單位實施犯罪的,只能按照自然人犯罪處理.③必須是相對獨立的單位,即有自己的名稱、機構(gòu)、場所,有獨立的財產(chǎn)和經(jīng)費,并進行獨立核算的單位,如某學校、某檢察院等,才可以成為單位犯罪的主體。有些單位沒有相對獨立性,如工廠的車間、國家機關(guān)中的處室、學會中的分會等。對于實踐中以單位的分支機構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門的名義實施犯罪,違法所得也歸分支機構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門所有的,應(yīng)認定為單位犯罪。不能因為單位的分支機構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門沒有可供執(zhí)行罰金的財產(chǎn),就不將其認定為單位犯罪,而按照個人犯罪處理。
(2)、單位犯罪主體的特殊要求。這是指在符合上述單位犯罪主體的基本要求的基礎(chǔ)上,刑法對某些單位犯罪的主體所有制等方面所作的限制。具體包括有:①有的單位犯罪要求單位具有特定的所有制性質(zhì)。例如:單位受賄罪、私分國有資產(chǎn)罪等,只能由國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體構(gòu)成.非國有性質(zhì)的單位單獨不能構(gòu)成這些犯罪。②有的單位犯罪要求單位具有特定的職能性質(zhì).例如:私分罰沒財物罪的犯罪主體只限于司法機關(guān)與行政執(zhí)法機關(guān);又如:違規(guī)制造、銷售槍支罪,只有國家依法指定或者確定的槍支制造、銷售企業(yè)才能構(gòu)成;再如:工程重大安全事故罪,只能由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位和工程監(jiān)理單位構(gòu)成;另如:構(gòu)成非法提供麻醉藥品、精神藥品罪的單位只限于依法從事生產(chǎn)、運輸、管理、使用國家管制的麻醉藥品、精神品的單位等。③有的單位犯罪要求單位具有特定義務(wù).例如:構(gòu)成偷稅罪的單位限于負有納稅義務(wù)或者代扣、代繳義務(wù)的單位。④有的單位犯罪對單位經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍作了限制。例如:誘騙投資者買賣證券罪,只能由證券交易所、證券公司、證券業(yè)務(wù)協(xié)會或者證券管理部門構(gòu)成;又如:違法發(fā)放貸款罪,只能由銀行或者其他金融機構(gòu)構(gòu)成。
2、單位犯罪主體的種類
刑法第30條規(guī)定的單位犯罪主體是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體。
（1）公司
公司是指依法成立的，以營利為目的，而組織其生產(chǎn)和經(jīng)營活動的經(jīng)濟組織。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定：公司具備的要素：第一，依法成立；第二，以營利為目的；第三，以股東投資為設(shè)立的基礎(chǔ)；第四，獨立的企業(yè)法人。根據(jù)公司的概念和具備的要素可以把公司與其它單位或組織區(qū)別開來。例如，事業(yè)單位法人不是以營利為目的，不是公司。合伙雖然是共同出資經(jīng)營的組織，但由于不具備法人的資格，也不是公司。公司可以按照不同的標準進行分類。
（2）企業(yè)
企業(yè)是指以從事生產(chǎn)、流通、科技等活動為內(nèi)容，以獲取利潤和增加積累、創(chuàng)造社會財富為目的一切盈利性的社會經(jīng)濟組織。企業(yè)的基本特征是：第一，由人和物要素（生產(chǎn)資料、生產(chǎn)者、經(jīng)營者）組成的經(jīng)濟組織；第二，以營利目的；第三，獨立和連續(xù)地從事商品生產(chǎn)或提供勞務(wù)等經(jīng)濟活動；第四，依法成立。
根據(jù)不同標準，企業(yè)有不同的分類。按照是否具有法人資格，企業(yè)可分為法人企業(yè)和非法人企業(yè)；按照所有制性質(zhì)，企業(yè)可分為國有企業(yè)、集體企業(yè)和私有企業(yè)；按照企業(yè)的自身組織形式（基本法律形態(tài)），企業(yè)可分為公司企業(yè)、獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、股份合作制企業(yè)。本文兼采企業(yè)所有制性質(zhì)和自身組織形式，將企業(yè)分為公司企業(yè)、獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、股份合作制企業(yè)、國有企業(yè)、集體企業(yè)。
（3）事業(yè)單位
事業(yè)單位是指依照法律或者行政命令成立的，從事社會各種公益活動，擁有獨立的經(jīng)費或財產(chǎn)的各種社會組織。如中央和地方的新聞、出版、電影、博物館、劇院、各類學校、科研、醫(yī)藥衛(wèi)生等單位。其特點是：第一，主要從事以社會利益為目的的具體的社會事業(yè)活動；第二，有獨立的經(jīng)費和財產(chǎn)，多數(shù)事業(yè)單位要靠國家財政撥款或自己的事業(yè)活動收入，少數(shù)事業(yè)單位的經(jīng)費來源于公民或社會組織捐助；第三，多數(shù)依照法律或行政命令成立，少數(shù)是個人創(chuàng)辦。
事業(yè)單位可以按照不同的標準進行分類。按照所屬的部門，可分為農(nóng)林、水利、氣象事業(yè)單位，工業(yè)、交通、商業(yè)事業(yè)單位，文教、科學、衛(wèi)生事業(yè)單位，城市維護和其它事業(yè)單位；按照所有制性質(zhì)，可分為全民所有制事業(yè)單位、集體所有制事業(yè)單位和民辦事業(yè)單位。集體所有制事業(yè)單位還可分為由勞動群眾集體籌資、獨立經(jīng)營、自負盈虧的事業(yè)單位和由集體企業(yè)預(yù)算出資、獨立處理經(jīng)費、不自負盈虧的事業(yè)單位。前者如合作醫(yī)院，后者如城市利用集體企業(yè)公益金開辦的幼兒園、圖書館。按照預(yù)算形式，可分為全額預(yù)算事業(yè)單位（統(tǒng)收統(tǒng)支單位）、差額預(yù)算事業(yè)單位（差額補助或差額上交單位）和企業(yè)化管理的事業(yè)單位（全收全支單位）等。
（4）機關(guān)
機關(guān)是指行使黨和國家的領(lǐng)導(dǎo)職能和保衛(wèi)國家安全職能的政治組織。國家機關(guān)包括中央和地方各級國家權(quán)力機關(guān)、國家行政機關(guān)、國家軍事機關(guān)、國家審判機關(guān)和國家檢察機關(guān)。在我國，中國共產(chǎn)黨是執(zhí)政黨，它的機關(guān)應(yīng)視為國家機關(guān)，如果觸犯刑律同樣可以成為單位犯罪的主體。
（5）團體
團體是指為了一定的宗旨自愿組成、進行某種社會活動的合法組織。如工會、共青團、婦聯(lián)、學聯(lián)、宗教協(xié)會等。
（二）單位犯罪的主觀特征
單位犯罪的主觀特征是指單位對于危害社會行為的主觀心理態(tài)度。
1、單位犯罪主觀特征的界定
這里涉及兩個問題：一是單位是否具有認識和意志能力；二是單位成員的過失何種情況下歸咎為單位的過失。
（1）單位的認識和意志能力
罪過是指行為人對于危害社會的結(jié)果的主觀心理狀態(tài)。這種主觀心理狀態(tài)必然涉及認識與意志的因素。那么，單位（法人）是否具備這種認識和意志能力？
法人具有認識和意志能力。理由：第一，法人犯罪的意識具有能動性。法人雖然不具有自然人的屬性，但每個法人都有自己的決策機關(guān)或決策人員。法人的行為包括犯罪行為都是受自然人支配的；第二，決策人員的意志上升到法人意志后，就不是自然人的意識，它成為法人整體對社會的能動反映。法人的意志與法人成員的意志是不能劃等號的；第三，法人作為一個系統(tǒng)，在進行任何具有法律意義行為時都是以整體的面目出現(xiàn)的。法人是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種有別于個人的社會主體，法人是超個人的社會人格化的主體，法人具有其獨立的認識能力和意志能力，盡管這種認識和意志的形成有賴于法人的成員，也就是說法人的認識和意識能力是通過其成員實現(xiàn)的，但我們?nèi)匀豢梢詫⒎ㄈ说恼J識和意志與法人成員的認識和意志區(qū)別開來。我們應(yīng)當肯定法人是有思想、有人格的社會活動主體，完全具有構(gòu)成犯罪主觀要件的心理前提。
2、單位故意犯罪
所謂單位故意犯罪是指單位的主管人員、直接責任人員和其他單位成員，在單位意志的支配下，以單位的名義或為了單位的利益，故意實施的犯罪行為。
此概念表明的特征是：（1）單位故意犯罪的主體是單位，其單位行為的具體實施者是單位的主管人員、直接責任人員和其他單位成員；（2）單位故意犯罪是在單位意志的直接支配下實施的，否則只能是個人行為；（3）單位故意犯罪必須是以單位名義實施的，如以個人名義或假借單位名義實施，只能是個人行為。
3、單位過失犯罪
單位在業(yè)務(wù)活動中，其主管人員、直接責任人員或單位成員，違反法律對單位責任的規(guī)定或不履行單位應(yīng)盡的義務(wù)，過失造成危害社會的結(jié)果的，是單位過失犯罪。
此概念表明的特征是：（1）單位過失犯罪，是在單位業(yè)務(wù)活動中實施的，單位不可能超越業(yè)務(wù)實施過失犯罪。如果單位成員超越其范圍，過失造成危害社會結(jié)果，構(gòu)成犯罪的，只能是個人犯罪。（2）單位作為一個整體違反法律規(guī)定或不履行其應(yīng)盡義務(wù)，是構(gòu)成單位過失犯罪的前提條件。刑法關(guān)于單位過失犯罪的規(guī)定，都是以單位整體違背法律的規(guī)定或不履行其法律義務(wù)為前提的，以此區(qū)別于單位成員的個人過失職務(wù)犯罪。例如，刑法第330條規(guī)定的“違反傳染病防治法的規(guī)定”、第332條規(guī)定的“違反環(huán)境衛(wèi)生檢疫規(guī)定”、第334條第2款規(guī)定的“不依照規(guī)定進行檢測或者違背其他操作規(guī)定”、第337條規(guī)定的“違反進出境動植物檢疫法的規(guī)定”、第338條、第339條規(guī)定的“違反國家規(guī)定”等。（3）過失造成了危害社會的結(jié)果。法律對這些危害結(jié)果都有明確的規(guī)定。例如，刑法第137條規(guī)定的“造成重大安全事故”、“后果特別嚴重”、第323條規(guī)定的“引起檢疫傳染病傳播或有傳播嚴重危險”。
三、單位犯罪和自然人共同犯罪的區(qū)別
單位犯罪同樣可以分為單位單獨犯罪和單位共同犯罪。此處所說單位犯罪是指單位單獨犯罪。刑法規(guī)定對單位犯罪多數(shù)情況下采取雙罰制，因而在處理單位犯罪時，在對單位判處罰金的同時，往往還要對該單位直接負責的主管人員和直接責任人員判處自由刑或者罰金。處罰單位犯罪和共同犯罪存在共同之處，即都表現(xiàn)為對兩個以上的自然人判處刑罰；同時又存在明顯區(qū)別，即處罰單位犯罪時，除了對兩個以上的自然人判處刑罰，同時還要對單位判處罰金（雙罰制），而處罰共同犯罪，則只對兩個以上的自然人判處刑罰。因此，司法實踐中有必要準確區(qū)分單位犯罪和共同犯罪，以防將共同犯罪當作單位犯罪，或者將單位犯罪當作共同犯罪。
單位犯罪與共同犯罪的區(qū)別表現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）產(chǎn)生犯意的時間不完全相同。單位犯罪中，犯意只能產(chǎn)生于犯罪行為實施以前。這是因為，單位犯罪總是在單位集體研究決定或單位負責人決定之后才去實施，因而必然是在犯意產(chǎn)生之后才去實施。共同犯罪中，犯意產(chǎn)生的時間是較為隨意的，既可以是在實施犯罪以前，也可以在實施犯罪過程中。
（2）產(chǎn)生犯意的方式不完全相同。單位犯罪中，犯意只能以兩種方式產(chǎn)生，即由單位集體研究然后產(chǎn)生犯意，或者是由負責人員直接決定產(chǎn)生犯意。共同犯罪中，犯意產(chǎn)生的方式是多種多樣的，既可以是幾個人聚在一起不分主次地進行商議然后產(chǎn)生共同犯意，也可以是由明顯的首要分子在產(chǎn)生犯意后再將其犯意傳達給其他人從而形成共同犯意，還可以是一個有犯意者唆使一個或幾個無犯意者產(chǎn)生犯意從而形成共同犯意。
（3）犯意的種類不同。單位犯罪中的行為人在主觀上表現(xiàn)為直接故意。共同犯罪的行為人在主觀上既可以都表現(xiàn)為直接故意，也可以有的表現(xiàn)為直接故意，有的表現(xiàn)為間接故意，還可以都表現(xiàn)為間接故意。
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