[ 張在禎 ]——(2011-1-25) / 已閱25651次
亡羊補牢，猶為未晚。在國家法律、法規(guī)和央行規(guī)章對銀行資信證明有關問題尚未作出全面系統(tǒng)明確規(guī)定的情況下，商業(yè)銀行應當盡早采取適當措施，先從自身內部強化對資信證明的管理，以防范出具虛假資信證明承擔賠償責任給銀行帶來經濟損失。
（一）銀行內部應對出具資信證明進行歸口管理。由于銀行資信證明種類較多，涉及的銀行業(yè)務范圍較廣，銀行宜結合內部各業(yè)務部門的職責分工，適當歸類集中或統(tǒng)一管理，制定全行資信證明管理辦法，以防“證”出多門，失去控制。
（二）銀行出具資信證明應把好為客戶保密關。根據(jù)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當為存款人保密，除法律另有規(guī)定外，有權拒絕任何單位或者個人查詢。商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的商業(yè)秘密。根據(jù)我國合同法規(guī)定，當事人在訂立合同過程中知悉的商業(yè)秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當?shù)厥褂谩Ｐ孤痘蛘卟徽數(shù)厥褂迷撋虡I(yè)秘密給對方造成損失的，應當承擔損害賠償責任。在信貸業(yè)務中感到，借款人或擔保人尤其是涉外企業(yè)在修改銀行提交的借款合同格式文本時，特別強調銀行對其商業(yè)秘密的保護。由于銀行出具資信證明的內容基本上都涉及客戶的商業(yè)秘密或隱私事項，所以銀行出具資信證明時欲免除承擔泄密責任，比較有效的辦法就是要求客戶出具書面授權委托書。這樣一旦將來發(fā)生涉及泄密糾紛，銀行則有案可稽，自然會立于不敗之地。
（三）銀行應注意資信證明的基本內容與格式。1.首行居中寫明標題，如“關于××的證明”；2.下一行頂格寫接受資信證明的單位名稱或個人姓名；3.分別另起一行空兩格寫以下正文內容：（1）出具證明的依據(jù)，如“根據(jù)××的授權委托”；（2）依據(jù)客戶授權委托和受文單位要求，寫明證明事項，這是銀行資信證明的核心內容；（3）可以明文限定該資信證明的用途或范圍；（4）有些證明可附加免除責任條款，如在信函的末尾聲明“我方概不負責”（without any responsibility on our part）; （5）還可參照國外銀行提供有關客戶資信情況時在信函醒目位置表明（Private and confidential）的做法，不妨附加保密條款或標明保密警句，如“機密材料，敬請守密”等；4左下側注明“特此證明”；5.右下側寫明出具資信證明的銀行名稱；6.加蓋銀行行政公章或資信證明專用章；7.簽署年、月、日、時、分。
五、銀行出具資信證明時應注意的關鍵性要點
（一）據(jù)實出證。我國民法通則、刑法、票據(jù)法、會計法、金融違法行為處罰辦法和財政部、中國人民銀行有關規(guī)定，要求金融機構在出具各類金融票證時，應當確保該金融票證的真實性和合法性。須特別注意，所謂“銀行對詢證函回函信息的真實性負責”，就是暗伏“若不真實就負責任”之意，銀行不可掉以輕心。
（二）實時出證。銀行只能對既存事實出具證明，換言之，只能說在出具證明時是這樣的，至于以后怎樣無法保證，也不負責任。如銀行為客戶出具存款證明時，可寫明“截止××年×月×日×時×分，客戶××在我行××存款余額為××元。”
（三）熟悉業(yè)務。根據(jù)有關規(guī)定，銀行在受理客戶匯款和支票出票人的主動付款時交給客戶的回單，只能作為銀行受理客戶委托付款的依據(jù)，不能作為款項已經轉入收款人帳戶的證明，收款人不得以此作為發(fā)貨的依據(jù)。而收帳通知是銀行將款項確已收入收帳人帳戶的憑據(jù)。銀行不應也無義務將銀行結算回單用于向第三者出具資信證明。如在回單或復印件上注明“××公司（賣方）：本回單所填內容真實，客戶（買方）已在我行辦妥款項劃付手續(xù)，特此證明。”因為不能排除客戶在銀行票據(jù)交換提出前撤回該筆款項劃付申請之可能。此類索賠糾紛也常見諸報端。
（四）證己所能。銀行應依據(jù)自己的經營業(yè)務范圍，證明自己能夠證明的事項。對客戶企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上的注冊號碼、法定代表人、注冊資本、企業(yè)類型、經營范圍、營業(yè)期限、成立日期、年檢情況等有關事項，客戶財務會計報告上的有關事項，客戶經營活動中的事項，客戶上繳稅收情況，客戶貸款卡所載內容等事項，即使銀行通過業(yè)務關系有所知悉，也無權出具此類事項的有關證明。
（五）勿加擔保。銀行不應在資信證明上附加有關擔保條款或內容。如銀行在為客戶出具“企業(yè)登記注冊入資憑證”等企業(yè)注冊資金證明時，不要隨意為客戶注冊企業(yè)提供出資擔保。根據(jù)有關規(guī)定，企業(yè)注冊“資金擔保”，是具有法人資格的企業(yè)為沒有主管部門的企業(yè)申請登記時出具的保證被擔保人（申請登記企業(yè)）資金真實性的文件。擔保人承擔因被擔保人資金不實而產生的保證責任。
（六）謹防詐騙。現(xiàn)在銀行業(yè)務競爭日趨激烈，銀行貸款尋找擔保越來越難。有的保證人對借款人的商業(yè)信譽和財務狀況早就了如指掌，當其為借款人向銀行提供貸款擔保時，故意要求銀行出具借款人的資信證明。銀行為了取得貸款擔保，便向保證人出具了關于借款人的不實履約資信證明，如“××公司系本行基本客戶，其業(yè)務往來頻繁，以往信用度較好，前貸款××元已還清，現(xiàn)需發(fā)生新貸款，請貴公司協(xié)助辦理貸款擔保事宜。”結果當銀行與借款人、保證人訴訟至法院時，因銀行出具的資信證明虛假，法院認定銀行欺騙保證人提供擔保，保證人應免除相應的民事責任。借款人已名存實亡，貸款銀行的巨額損失向誰追討？不難看出，此類案件，明為騙保，實為騙貸，教訓慘痛！
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