[ 李國旗 ]——(2011-12-22) / 已閱12251次
五、如何防止顯名股東現(xiàn)象的發(fā)生
（一）對于實際出資人基于某種原因不愿意以自己名義設立公司，借用他人名義投資成立公司的行為，或者約定顯名和轉讓不登記的顯名股東現(xiàn)象應堅決制止。因為這種行為，不管是出于情面，或者有時會象征性地收些借名費用，相對于顯名股東今后可能承擔的法律責任來說，顯然是不對稱，且得不償失的。律師及企業(yè)法律顧問應將以上顯名股東現(xiàn)象產(chǎn)生的法律風險予以充分闡述并告知投資者，明確不支持此種做法。
（二）對于怠于協(xié)助辦理股權轉讓變更登記手續(xù)的現(xiàn)象，應及時了解股權轉讓過程中每一階段，及時督促主管部門按《公司法》及《公司登記管理條例》規(guī)定的手續(xù)辦理。我國《公司法》第74條規(guī)定：“依照本法第72條、第73條轉讓股權后，公司應當注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載。對公司章程的該項修改不需再由股東會表決。”另外，因為公司的股權狀況屬于工商登記的重要內(nèi)容，因此股權轉讓協(xié)議還應辦理工商變更登記。國務院頒布的《公司登記管理條例》第35條規(guī)定：“有限責任公司變更股東的，應當自股東發(fā)生變化之日起30日內(nèi)申請變更登記，并應當提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。”由此可見，股權轉讓需要進行三個變更手續(xù)：股東名冊的變更、公司章程的變更和工商登記的變更。此外，如果是國有資產(chǎn)，還應及時按國有資產(chǎn)管理的相關規(guī)定辦理國有資產(chǎn)轉讓手續(xù)。[7]
（三）對于設立公司時將根據(jù)雙方約定要成為顯名股東，已經(jīng)不可能阻止或者已經(jīng)形成顯名股東的情況，律師及企業(yè)法律顧問應該核實實際出資人的出資是否真實，對于出資不實的應該督促及時補足到位，足額出資，并注意收集相關證據(jù)。這些做法可在今后發(fā)生糾紛時，避免因實際出資人出資不實而導致由顯名股東最終承擔責任的后果。
六、處理因顯名股東而產(chǎn)生的法律糾紛的思路
（一）當顯名股東和隱名股東之間發(fā)生糾紛時，如對公司分配的利潤應由誰享有，應由誰行使股東權利等，應當依據(jù)當事人雙方的真實意思表示來認定。一般而言，顯名股東和隱名股東就隱名出資問題都會存在一定的協(xié)議，該協(xié)議與普通的民事契約沒有本質區(qū)別，如債權債務契約、信托契約等。根據(jù)意思自治原則，只要雙方的約定是真實意思的表示，而且不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，即應為有效協(xié)議，就應按照約定確定雙方的權利義務關系。如果雙方之間沒有約定或者約定不明的，則應按照舉證規(guī)則分配舉證責任以確定雙方的權利義務。
（二）當顯名股東與其他股東之間發(fā)生糾紛時，如果隱名股東僅僅出資，但根本不盡股東義務也不享有股東權利，而是顯名股東實際行使和操縱隱名股東的出資所帶來的股東權益，公司及其他股東對隱名股東存在的事實也不知情，應認定隱名股東在公司內(nèi)部不具有股東的法律地位。在此情形，在處理顯名股東和隱名股東之間的法律關系時，應按照借貸等一般民事關系處理。
（三）當公司與外部第三人發(fā)生權利義務關系時，第三人與公司之間的一切交易，都以第三人對公司工商登記記載的信賴為基礎，公司的工商登記在這一方面發(fā)揮著公示公信的作用。任何內(nèi)部的有關協(xié)議都不能對抗登記的法律效力，這決定著顯名股東在公司外部永遠具有股東的法律地位。當公司與第三人發(fā)生爭議時，其不能以隱名股東與顯名股東之間的協(xié)議約定對抗善意第三人，應認定顯名股東即登記股東具有股東資格。隱名股東不享有股東的權益，同時也不對外承擔經(jīng)營風險。如隱名股東作為出資的實物因驗資不實而導致出資不足，公司債權人只能追究顯名股東的法律責任。
注釋:
[1]參見《中華人民共和國公司法》第2條第2款、第4條。
[2]參見《中華人民共和國公司法》第25條、第29條、第30條、第32條、第33條。
[3]新《公司法》首次規(guī)定一名自然人和一名法人股東可以設立“一人有限責任公司”，大大降低了有限公司的注冊門檻。參見《中華人民共和國公司法》第二章第三節(jié)“一人有限責任公司的特別規(guī)定”。
[4]對于怠于協(xié)助辦理轉讓變更登記手續(xù)而形成的顯名股東現(xiàn)象不存在規(guī)避法律的行為，而是客觀上被動形成的。
[5]參見《中華人民共和國合同法》第44條，《最高人民法院關于適用＜中華人民共和國合同法＞若干問題的解釋（一）》第9條。
[6]參見《中華人民共和國公司法》第33條第2款規(guī)定。
[7]有關國有資產(chǎn)轉讓要求的相關規(guī)定，參見《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第五章第五節(jié)。
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