[ 李鵬飛 ]——(2005-1-23) / 已閱18903次
論公司知情權(quán)
內(nèi)容提要：公司知情權(quán)是有限責(zé)任公司和股份有限公司股東享有的一種十分重要的股東權(quán)，隨著現(xiàn)代公司法的發(fā)展，對(duì)股東權(quán)的研究越來越成為公司法研究的一個(gè)熱點(diǎn)和焦點(diǎn)問題。筆者認(rèn)為公司知情權(quán)在股東權(quán)的整個(gè)體系中具有基礎(chǔ)性的地位，是股東實(shí)現(xiàn)其他股東權(quán)的重要基礎(chǔ)，因此，對(duì)公司知情權(quán)的研究應(yīng)當(dāng)成為股東權(quán)研究體系中的一個(gè)十分重要的部分。本文從我國(guó)的公司法的規(guī)定和現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)，著力于全面深刻的剖析公司知情權(quán)的理論根源、公司知情權(quán)的性質(zhì)和地位以及內(nèi)容、公司知情權(quán)在整個(gè)公司運(yùn)作中的重要的經(jīng)濟(jì)意義和政治意義，近而提出在公司治理結(jié)構(gòu)中如何規(guī)范股東行使公司知情權(quán)、如何保護(hù)公司知情權(quán)、如何避免公司知情權(quán)的濫用等重大問題。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)行的公司法越來越不能有效的調(diào)整現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，修改公司法已經(jīng)提上日程。上述理論的提出愿能彌補(bǔ)我國(guó)公司法在規(guī)定公司知情權(quán)方面的缺陷與不足，為公司法的完善提供一點(diǎn)借鑒。
一、我國(guó)有關(guān)股東的公司知情權(quán)的立法現(xiàn)狀；
新中國(guó)成立后，國(guó)家在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制，這種經(jīng)濟(jì)管理體制決定在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，企業(yè)的形式僅限于全民所有制和集體所有制等公有制形式，而關(guān)于公司制度的實(shí)踐和理論長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)。隨著國(guó)家實(shí)行改革開放政策，在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制中，以多數(shù)投資主體為主要特征的公司制度開始發(fā)展起來，并且越來越成為經(jīng)濟(jì)體制中的主力軍。當(dāng)然，我們要建立現(xiàn)代成熟的公司管理制度，就必須制訂一套完整科學(xué)的公司法制度來規(guī)范公司制度的發(fā)展。現(xiàn)實(shí)的公司制度的建立和發(fā)展、公司法制度的建立決定著我們必須對(duì)公司法理論展開深入的研究和探討，并使這種理論反過來指導(dǎo)和服務(wù)于現(xiàn)實(shí)的公司法的建設(shè)中去。但由于受到這種現(xiàn)實(shí)的國(guó)情的限制，中國(guó)的公司法理論和公司法的制定從一開始就有一種先天不足的感覺，這決定著我國(guó)公司法在對(duì)包括公司知情權(quán)在內(nèi)的股東權(quán)的規(guī)范方面存在嚴(yán)重不足，甚至給人一種含混羞澀的感覺。而關(guān)于公司知情權(quán)規(guī)定的不足導(dǎo)致在目前的司法實(shí)踐中解決股東對(duì)公司知情的相關(guān)問題缺乏有效的措施。
（一），我國(guó)目前有關(guān)股東的公司知情權(quán)的立法規(guī)定的情況。
在中國(guó)的立法體系中，關(guān)于股東的公司知情權(quán)的立法規(guī)定是由公司法來予以規(guī)范的。嚴(yán)格意義上講，根據(jù)公司法的立法淵源，公司法應(yīng)當(dāng)從兩個(gè)層次上去理解。第一個(gè)層次即為形式意義上的公司法，該公司法的界定標(biāo)準(zhǔn)是狹義的，僅指全國(guó)人民代表大會(huì)于1993年制定和發(fā)布的《中華人民共和國(guó)公司法》；第二個(gè)層次即為實(shí)質(zhì)意義上的公司法，該層次是從廣義上來界定公司法的范圍的，即凡是有關(guān)公司制度的設(shè)立、規(guī)范的所有法律規(guī)范的總和，包括《民法通則》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《證券法》；國(guó)務(wù)院制定的相關(guān)配套的行政法規(guī)，如《公司登記管理?xiàng)l例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于原有有限責(zé)任公司和股份有限公司依照公司法進(jìn)行規(guī)范的通知》等；國(guó)務(wù)院有關(guān)部委的部門規(guī)章，如國(guó)家體改委制定的《股份有限公司規(guī)范意見》、《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《上司公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》，最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于受理證券市場(chǎng)因虛假陳述而引發(fā)的民事侵權(quán)糾紛案件有關(guān)問題的通知》、《民事案件案由規(guī)定（試行）》。上述列舉的相關(guān)公司法律規(guī)范，對(duì)公司知情權(quán)都有一些規(guī)定。如《公司法》第32條規(guī)定，（有限責(zé)任公司）股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；第111條規(guī)定，（股份有限責(zé)任公司股東）有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司地的經(jīng)營(yíng)提出建議和質(zhì)詢；第176條規(guī)定，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)按照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交股東，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20日以前置備于本公司，供股東查閱，以募集設(shè)立的股份有限責(zé)任公司必須公告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。《證券法》第三章第三節(jié)對(duì)上市公司的持續(xù)性信息的公開作出了規(guī)定，如上市公司有義務(wù)公開公司的章程、公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、公司相關(guān)人員等與股東權(quán)益相關(guān)的信息。此外，《股份有限公司規(guī)范意見》和《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》也對(duì)公司知情權(quán)作出了一些規(guī)定，如《股份有限公司規(guī)范意見》第41條規(guī)定，股東有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄和會(huì)計(jì)報(bào)告，監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)，提出建議或質(zhì)詢，《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》第20條規(guī)定，股東有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況；最高人民法院和證監(jiān)會(huì)的一些規(guī)定要求上市公司應(yīng)當(dāng)按照法律和法規(guī)的規(guī)定真實(shí)誠(chéng)信的披露相關(guān)應(yīng)當(dāng)公開的信息，否則要承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。最高人民法院《民事案件案由規(guī)定（試行）》中將公司知情權(quán)明確列為一種獨(dú)立的股東權(quán)利。
（二），我國(guó)法律對(duì)公司知情權(quán)規(guī)定存在的不足。上述介紹了目前我國(guó)有關(guān)公司知情權(quán)方面的立法狀況。我們認(rèn)識(shí)到，由于中國(guó)公司法理論發(fā)展的滯后和公司法立法技術(shù)上的不成熟，導(dǎo)致我國(guó)公司法對(duì)公司知情權(quán)的規(guī)定缺乏規(guī)范的邏輯體系，同時(shí)對(duì)公司知情權(quán)的設(shè)置、內(nèi)涵、分類、保護(hù)等方面均缺乏相關(guān)制度方面的建設(shè)，相關(guān)規(guī)定顯得過于簡(jiǎn)陋。具體闡述如下：
首先，公司法關(guān)于公司知情權(quán)的規(guī)定不明確，而且缺乏邏輯性。《公司法》在總則第四條規(guī)定，公司股東作為出資者按投入公司資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。這是我國(guó)公司法對(duì)股東權(quán)的概括性規(guī)定。這種規(guī)定顯得過于簡(jiǎn)陋，因?yàn)槲覀冎涝诂F(xiàn)代公司治理中，股東權(quán)是一個(gè)十分豐富的權(quán)利體系，除了資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利外，還應(yīng)當(dāng)包括公司知情權(quán)、股利分配請(qǐng)求權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)、建設(shè)利息分配請(qǐng)求權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)優(yōu)先權(quán)、股份買取請(qǐng)求權(quán)、轉(zhuǎn)換股份轉(zhuǎn)換請(qǐng)求權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、股票交付請(qǐng)求權(quán)、股東名義更換請(qǐng)求權(quán)和無記名股份向記名股份的轉(zhuǎn)換權(quán)、表決權(quán)、代表訴訟提起權(quán)、股東大會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)等。面對(duì)一個(gè)如此復(fù)雜的權(quán)利體系，筆者認(rèn)為公司法不應(yīng)“厚此薄彼”，即將資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者權(quán)列在公司法總則中規(guī)定，而將其他權(quán)利散落于其它各章中，例如，公司法在32條和111條份別對(duì)有限責(zé)任公司股東和股份有限責(zé)任公司股東的公司知情權(quán)進(jìn)行了簡(jiǎn)單的設(shè)計(jì)。公司法的這種立法方式，忽視了各項(xiàng)股東權(quán)利本身的平等保護(hù)性，不利于人們從法律層面上全面的掌握股東權(quán)，容易使股東忽略自己享有的權(quán)利的保護(hù)和行使。權(quán)利的特點(diǎn)在于法律的明文規(guī)定，這是權(quán)利與合法權(quán)益的區(qū)別。因此，筆者認(rèn)為為明確和保護(hù)包括公司知情權(quán)在內(nèi)的各種股東權(quán)利，必須在邏輯上從新設(shè)計(jì)公司法關(guān)于股東權(quán)的設(shè)置問題，即在公司法的立法結(jié)構(gòu)中，在有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司章中單獨(dú)設(shè)立“股東”一節(jié)，全面細(xì)致的羅列各項(xiàng)股東權(quán)利和股東義務(wù)，即明確規(guī)定股東享有某項(xiàng)權(quán)利，如明確規(guī)定股東享有“公司知情權(quán)”，同時(shí)在相關(guān)章節(jié)對(duì)各項(xiàng)權(quán)利的內(nèi)容進(jìn)行闡釋。這樣就能高層建瓴的明確各項(xiàng)股東權(quán)，以便于司法實(shí)踐中對(duì)各項(xiàng)權(quán)利的行使和保護(hù)。
其次，《公司法》第32條規(guī)定，（有限責(zé)任公司）股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；第111條規(guī)定，（股份有限責(zé)任公司股東）有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，公司法對(duì)公司知情權(quán)的規(guī)定過于簡(jiǎn)陋。表現(xiàn)在：1、該規(guī)定沒有認(rèn)識(shí)到公司知情權(quán)的內(nèi)部分類，如，沒有區(qū)分有限責(zé)任公司股東的公司知情權(quán)與股份有限責(zé)任公司股東的公司知情權(quán)、上市公司股東的公司知情權(quán)之間的區(qū)別；沒有區(qū)分多數(shù)股股東與少數(shù)股東之間公司知情權(quán)的區(qū)別。因?yàn)椋邢挢?zé)任公司與股份有限責(zé)任公司、上市公司在股東人數(shù)、資本構(gòu)成與來源、公司治理上存在著較大的區(qū)別，這樣不同種類的股東之間的公司知情權(quán)就有較大的區(qū)別；同樣控股股東與少數(shù)股股東對(duì)公司知情權(quán)的要求也不同。2、該規(guī)定沒有明確股東行使公司知情權(quán)的條件。權(quán)利的本身是一把雙刃劍，即法律要求權(quán)利主體合法行使權(quán)利維護(hù)自己的利益，同時(shí)也要求權(quán)利人不得濫用權(quán)利。因此，這必須要求法律對(duì)行使權(quán)利的條件作出規(guī)定。3、該規(guī)定對(duì)公司知情權(quán)的權(quán)利內(nèi)容規(guī)定的不夠豐富。公司法僅規(guī)定股東行使知情權(quán)的手段為“查閱”，而查閱的對(duì)象僅為股東會(huì)議記錄、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等。很顯然，從實(shí)現(xiàn)知情權(quán)的手段和對(duì)公司的知情對(duì)象上看，公司法的規(guī)定距離公司知情權(quán)的豐富內(nèi)涵都有很大的差距。同時(shí)，與國(guó)家體改委先前頒布的《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》相比，公司法的規(guī)定是一種倒退。《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》第20條規(guī)定，股東有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，從此推定，該規(guī)定賦予的股東的公司知情權(quán)是全面的，根據(jù)此規(guī)定，股東有權(quán)對(duì)公司知情，其實(shí)現(xiàn)權(quán)利的手段沒有受到限制。相反《公司法》的規(guī)定限制了公司知情權(quán)的范圍，與此規(guī)定相比是一種倒退。
二、公司知情權(quán)產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)和理論基礎(chǔ)；
上述對(duì)我國(guó)有關(guān)公司知情權(quán)的立法情況進(jìn)行了介紹，可以看到我國(guó)公司知情權(quán)的立法十分不成熟，因此深入研究公司知情權(quán)理論就顯得十分必要。作為一種權(quán)利，其產(chǎn)生必然要有現(xiàn)實(shí)和理論基礎(chǔ)。研究權(quán)利的本身，首先要尋找產(chǎn)生權(quán)利的根原，為這種權(quán)利的存在披上“合法”的外衣。
(一)、資本的社會(huì)化與現(xiàn)代公司的飛速發(fā)展是公司知情權(quán)產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。
現(xiàn)代社會(huì)的飛速發(fā)展，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的日新月異的進(jìn)步，其背后的原動(dòng)力即為資本，而通過資本的社會(huì)化的整合，資本的推動(dòng)作用變得異常強(qiáng)大而有力，正是這種整合下的資本原動(dòng)力促使著社會(huì)以全然不同以往的變化速度和規(guī)模飛速的前進(jìn)著。早期的資本大多是通過暴力血腥的掠奪積累起來的，資本的控制主體為操縱國(guó)家政權(quán)或與國(guó)家政權(quán)緊密聯(lián)系的資本寡頭手里，這種資本的特征是血腥，資本控制者為牢牢控制資本并攫取利益，常常“身體力行”親自經(jīng)營(yíng)資本，并且恐懼外部資本的介入，常常對(duì)外部資本加以排斥，這種情況決定了資本主體的單一性和經(jīng)營(yíng)主體與資本主體的合一性。這種特征決定著市場(chǎng)中還沒有現(xiàn)代意義上成熟的公司制度，自然也就沒有所謂的知情權(quán)的問題。因?yàn)樵谶@種情況下，作為投資者來說，由于其對(duì)企業(yè)的高度控制和對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)，其對(duì)企業(yè)的狀況是十分清楚的，法律沒有必要賦予股東的公司知情權(quán)。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)上各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，“大魚吃小魚，小魚吃蝦米”的現(xiàn)象變成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中最普遍的局面了。哪些資本實(shí)力雄厚的大企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐漸占有主動(dòng)，其利用極強(qiáng)的資本實(shí)力，在材料、技術(shù)、人才和市場(chǎng)開拓方面均占有優(yōu)勢(shì)，并逐漸排斥、兼并資本實(shí)力比較小的企業(yè)。在這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，使越來越多的人認(rèn)為，要想在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不被擊敗，不被兼并，就必須握有一個(gè)最至關(guān)重要的砝碼-資本，因此獲取足夠多的資本便成為各個(gè)企業(yè)主絞盡腦汁思考的問題。當(dāng)然，隨著資本原始積累的完成，社會(huì)環(huán)境的變化，哪種充滿血腥的掠奪式的原始積累的方式很顯然已經(jīng)不適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的資本融資要求。因此，各個(gè)企業(yè)主便不得不尋求新的融資方式。而在這場(chǎng)融資大戰(zhàn)中，除了向銀行貸款外，企業(yè)并購(gòu)和成立股份有限公司吸收他人入股成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中融資的主流。企業(yè)并購(gòu)中合并和成立股份股份有限公司帶來的直接后果是實(shí)現(xiàn)了資本的社會(huì)化，即企業(yè)的投資主體的多元化，于是以有限責(zé)任和資本社會(huì)化、投資主體多元化為主要特征的現(xiàn)代公司制度便應(yīng)運(yùn)而生。資本的一個(gè)最顯著的特征是營(yíng)利性，這一特征使得哪些擁有財(cái)富，但由于實(shí)力不夠或者不懂經(jīng)營(yíng)的人，將財(cái)富投入企業(yè)中通過與他人聯(lián)合組成公司，完成了財(cái)富到資本的轉(zhuǎn)變。資本的營(yíng)利性促進(jìn)了現(xiàn)代公司制度尤其是股份有限公司制度產(chǎn)生發(fā)展，并促使社會(huì)上越來越多的人將手中的閑置資本投入公司中而成為公司的股東。這樣，一個(gè)公司尤其是股份有限公司其投資主體即股東的數(shù)量是驚人的，在這些眾多的股東之中，由于其掌握的公司資本的數(shù)量的差距，其所享有的權(quán)益是不同的，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理的影響是不同的，大股東通過享有的表決權(quán)對(duì)公司股東會(huì)的控制和利用董事身份對(duì)公司董事會(huì)的操縱，導(dǎo)致很多中小股東不能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)作出有實(shí)質(zhì)性影響的舉動(dòng)，因此，很多中小股東的資本所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)便漸漸分離，其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況漸漸陷入模糊不清的狀態(tài)中。由于投入公司的資本安全性和投資收益與自己密切相關(guān)，這些中小股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況的了解是十分迫切的。但由于中小股東“位低言輕”，在大股東對(duì)公司壟斷經(jīng)營(yíng)的情況下，無法真正采取有效手段了解公司的內(nèi)情。因此，中小股東為滿足自己對(duì)公司知情的要求，同大股東展開了激烈的斗爭(zhēng)，強(qiáng)烈要求享有對(duì)公司知情的權(quán)利。資本的社會(huì)化使得社會(huì)中享有“股東”地位的人越來越多，他們的股東權(quán)益越來越重要，他們的呼聲越來越值得注意。同時(shí)，大股東的不受約束的壟斷行為也嚴(yán)重危害社會(huì)和公司制度的發(fā)展。因此，在這種情況下，中小股東爭(zhēng)取對(duì)公司知情的權(quán)利逐漸被法律所確認(rèn)，這樣股東的公司知情權(quán)便作為一種重要的股東權(quán)利產(chǎn)生了。
公司資本的社會(huì)化促使了現(xiàn)代公司的產(chǎn)生和公司知情權(quán)產(chǎn)生，隨著社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展和社會(huì)分工的進(jìn)步，現(xiàn)代公司也以全然不同于往的速度飛速的發(fā)展著，公司逐漸成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的主體。首先，公司的規(guī)模越來越大，公司的經(jīng)營(yíng)范圍也越來越復(fù)雜，公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。面對(duì)著日益復(fù)雜的公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，管理和經(jīng)營(yíng)公司越來越專業(yè)化，越來越成為一門專門的學(xué)問，于是作為公司投資者的股東必須要聘請(qǐng)專業(yè)的管理人才來經(jīng)營(yíng)和管理公司，公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的空間越來越大。隨著公司所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的空間加大，這樣不僅使原來無法參與公司經(jīng)營(yíng)的中小股東進(jìn)一步遠(yuǎn)離公司的管理，而且使原來對(duì)公司親自經(jīng)營(yíng)的大股東對(duì)公司的緊密控制愈加松動(dòng)。公司的所有股東都面臨著對(duì)公司的具體經(jīng)營(yíng)狀況不知情的“窘態(tài)”，享有公司的知情權(quán)也逐漸成為大股東的要求。其次，現(xiàn)代公司的投資主體進(jìn)一步多元化，股份有限責(zé)任公司進(jìn)一步發(fā)展，逐漸演變進(jìn)化為上市公司，公司股東的數(shù)量大大突破以往的規(guī)模，對(duì)于上市公司而言，股東少者幾千人，多著上萬、甚至幾十萬人。而且，隨著國(guó)際融資市場(chǎng)的發(fā)展，股東往往超越國(guó)別和地域的限制。很顯然，面對(duì)上市公司這樣一個(gè)龐然大物，眾多中小股民為維護(hù)自己投資的安全和獲取投資利益，必然要充分了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，這些中小股東對(duì)公司了解的愿望愈加強(qiáng)烈。因此，法律要求上市公司必須按照相關(guān)法律的規(guī)定，向社會(huì)尤其是股民披露公司的經(jīng)營(yíng)信息，來滿足廣大股民對(duì)公司知情權(quán)的要求。又次，公司在成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的主體后，公司的社會(huì)責(zé)任感便愈來愈大，公司的有效運(yùn)行可以促進(jìn)社會(huì)的全面發(fā)展，即可以為職工提供就業(yè)機(jī)會(huì)、為政府提供稅收來源、為消費(fèi)者提供商品和服務(wù)。但相反如果公司不能有效運(yùn)營(yíng)，卻會(huì)給社會(huì)造成危害，有時(shí)這種危害是巨大的，如震驚世界的“安然公司”倒閉案，“巴林銀行”倒閉案。這些案件均對(duì)美國(guó)、英國(guó)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成深遠(yuǎn)的影響。透過這些案件的背后尋找原因發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致這些公司倒閉的主要因素在于公司的經(jīng)營(yíng)信息的封閉、公司長(zhǎng)期處于沒有監(jiān)督的狀態(tài)下。而監(jiān)督公司的主體除政府等相關(guān)部門外，最有力的監(jiān)督主體應(yīng)當(dāng)為公司的廣大股民，因?yàn)楣镜陌l(fā)展直接與自己的利益掛鉤。但是，股民要想有效監(jiān)督公司，必須要了解公司的內(nèi)情，而現(xiàn)實(shí)中上市公司發(fā)布虛假信息、做假賬的現(xiàn)象層出不窮，廣大股民的信息知情權(quán)常常受到侵犯。出于公司對(duì)社會(huì)的強(qiáng)烈的責(zé)任感，法律從股東的監(jiān)督主體地位出發(fā)，也必須要賦予股東的公司知情權(quán)、并加以有效的救濟(jì)。
（二）、公司知情權(quán)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)。
首先，股東的公司主人翁地位要求法律賦予股東享有公司知情權(quán)，并決定公司知情權(quán)在股東權(quán)利體系中具有基礎(chǔ)性地位的作用。公司作為一個(gè)享有獨(dú)立人格、獨(dú)立存在的經(jīng)濟(jì)法人實(shí)體，其合法產(chǎn)生和存在的基礎(chǔ)是是由各個(gè)股東投入的資本。作為公司的投資者，股東才是公司真正的主人，其自然要為自己的利益而設(shè)置公司的運(yùn)行機(jī)制，而維護(hù)股東的相關(guān)合法利益的實(shí)現(xiàn)，法律或者通過股東之間的約定要賦予股東享有實(shí)現(xiàn)其利益的相關(guān)權(quán)利。這些通過法律設(shè)定和股東約定的相關(guān)權(quán)利構(gòu)成一個(gè)權(quán)利體系，即股東權(quán)。股東權(quán)是一個(gè)包含諸多子權(quán)利的龐大權(quán)利體系，在這個(gè)權(quán)利體系中，股東作為公司的主人和從投資的獲益性的根本目的出發(fā)，股東享有最直接的資產(chǎn)受益權(quán)。但是股東的資產(chǎn)受益權(quán)是法律賦予股東的一個(gè)宣示性的權(quán)利，其要真正實(shí)現(xiàn)必須要有其他相關(guān)權(quán)利予以保障，如股東有選擇公司管理者的權(quán)利、有對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展決策的權(quán)利，有表決權(quán)、股東大會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)等等。但是，這些權(quán)利的行使都建立在一個(gè)前提上，即股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和相關(guān)財(cái)務(wù)信息必須是清晰的，只有股東真正了解公司，才能正確的行使各項(xiàng)權(quán)利維護(hù)自己的利益。如股東只有知道公司的股本構(gòu)成的成分、比例后才能正確行使表決權(quán)；只有了解公司的資產(chǎn)負(fù)債比例、公司有無重大擔(dān)保后等情況后，才能判斷投入資本的安全性；只有了解公司的成本利潤(rùn)率、股票的市盈率等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)后，股東才能對(duì)公司的利潤(rùn)分配情況進(jìn)行決定，股東并以此決定為依據(jù)主張利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)，并通過對(duì)公司獲利能力的分析，決定是否增加對(duì)公司的投資；股東只有了解公司的相關(guān)市場(chǎng)行情后，才能正確的選擇管理者、決定公司的經(jīng)營(yíng)思路，才能正確行使提案權(quán)；股東只有了解公司的治理結(jié)構(gòu)狀況后，才能主張股東代表訴訟權(quán)、建議監(jiān)督的權(quán)利。由此可見，股東權(quán)中的資產(chǎn)受益權(quán)的實(shí)現(xiàn)需要其他股東權(quán)的保障，而其他股東的行使和實(shí)現(xiàn)均要求股東必須對(duì)公司“知情”，因此，法律賦予股東的公司知情權(quán)是客觀必需的，而且公司知情權(quán)在整個(gè)股東權(quán)利體系中具有基礎(chǔ)性的地位，是其他股東權(quán)實(shí)現(xiàn)的前提。
其次、股東法律地位的平等性要求法律賦予股東公司知情權(quán)。公司股東雖然在出資比例、對(duì)公司的實(shí)際影響控制上有較大的區(qū)別，但股東作為公司中的一員，其法律地位是平等的，即股東的權(quán)利受到平等的保護(hù)。法律和章程不得因?yàn)楣蓶|出資的多少而對(duì)股東權(quán)利的保護(hù)厚此薄彼，即不得對(duì)在公司中只保護(hù)大股東的利益，而忽視小股東利益的保護(hù)，相反，也不能“劫富濟(jì)貧”，過分苛責(zé)大股東，而不切實(shí)際的對(duì)小股東加以保護(hù)。法律和章程在保護(hù)股東利益上必需恪守公正，要嚴(yán)格按照權(quán)利義務(wù)相一致的原則設(shè)定股東權(quán)利和股東義務(wù),如我國(guó)公司法中同股同權(quán)和同股同利（第130條）、一股一表決權(quán)（第106條）、按股份分配剩余財(cái)產(chǎn)（第195條）的規(guī)定等。股東法律地位的平等決定各個(gè)股東無論“貧富”，均是整個(gè)公司大家庭中平等成員，其有權(quán)按照法律和公司章程的規(guī)定平等的行使各項(xiàng)股東權(quán)。我們已經(jīng)闡述過，公司知情權(quán)在整個(gè)股東權(quán)利體系中具有基礎(chǔ)性的地位，是其他股東權(quán)實(shí)現(xiàn)的前提，因此，股東地位的平等，首先要確認(rèn)股東有權(quán)對(duì)公司信息進(jìn)行了解和知悉，而且這種知情權(quán)的平等具有很大的絕對(duì)性，尤其在有限責(zé)任公司中，無論股東的投資比例占多大，一般來說所有股東的對(duì)公司信息的知情權(quán)應(yīng)是絕對(duì)平等的，即每個(gè)股東都有權(quán)了解公司的全部經(jīng)營(yíng)信息。這與其他的股東權(quán)的平等性有很大區(qū)別，因?yàn)槠渌墓蓶|權(quán)的平等性具有相對(duì)性，一般僅指法律對(duì)權(quán)利的保護(hù)是絕對(duì)平等的，但在權(quán)利的范圍和影響力上是不平等的，如各個(gè)股東的投資份額不同，其所享有的表決權(quán)、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)的內(nèi)容是不同的，一般來說，出資越多，其所享有的表決權(quán)就越大，其能分得的利潤(rùn)就越大。因此，公司知情權(quán)最能體現(xiàn)股東的平等，同是公司知情權(quán)也是股東平等地位的本質(zhì)要求。
又次、股東的利益的相對(duì)沖突性要求法律賦予股東的公司知情權(quán)。股東通過出資或者購(gòu)買股份（股票）組建公司或者加入公司中成為公司整體機(jī)構(gòu)中的一員，整個(gè)公司在法律上和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)空間中被視為一個(gè)獨(dú)立人格的法律主體和經(jīng)濟(jì)利益主體。為使公司做大做強(qiáng)，使公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，在市場(chǎng)中獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益，各個(gè)股東要同仇敵愾、一致對(duì)外，同公司之外的市場(chǎng)主體展開激烈的競(jìng)爭(zhēng)。為此，各個(gè)股東要對(duì)公司奉獻(xiàn)，對(duì)公司的發(fā)展獻(xiàn)言獻(xiàn)策，為公司的市場(chǎng)、人才、技術(shù)、管理等方方面面的需求貢獻(xiàn)力量。這表明各個(gè)股東之間的利益具有一致性、具有緊密的關(guān)聯(lián)性。但是我們必須看到股東為公司奉獻(xiàn)，固然有一定的公司榮譽(yù)感，而最本質(zhì)的根源在于股東本身利益的要求，換句話說股東是在為自己奮斗，因?yàn)椋蓶|向公司投資的根本目的在于股東要借助于資本生息的天性獲取投資利益。但股東要想得到投資利益，有一個(gè)前提是公司必須在市場(chǎng)中獲取利益，這才是股東對(duì)公司奉獻(xiàn)的根源。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，公司在市場(chǎng)上獲取的利益是有限的，有時(shí)甚至無法得到任何利益。但股東獲取利益的欲望是無限的，而有限的公司利益和無限的股東欲望之間的矛盾最終導(dǎo)致各個(gè)股東之間的利益產(chǎn)生了沖突。當(dāng)然，股東在分享公司利益時(shí)固然要遵守一定的游戲規(guī)則，力求公平，如要按股分利。但在公司中，各個(gè)股東由于對(duì)公司的投資不同，其對(duì)公司的實(shí)際控制是明顯不同的。這樣，控制公司的股東便常常在游戲規(guī)則之內(nèi)或者之外侵吞中小股東的利益。當(dāng)然，大股東的明搶明奪必然要激起中小股東的強(qiáng)烈反對(duì)，因此，大股東采用的最多的辦法是制定公司的虛假信息，隱瞞公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)信息來蒙蔽中小股東。這種獲取公司信息的不對(duì)稱性，導(dǎo)致中小股東的利益即使受到侵害，其一般是毫不知情，或者是不知自己的利益究竟受到了多大的侵害。因此，公司中這種股東利益的相對(duì)沖突性必然要求股東要享有對(duì)公司知情的權(quán)利。
最后、公司的社會(huì)責(zé)任要求法律賦予股東的公司知情權(quán)。在現(xiàn)代社會(huì)中，對(duì)社會(huì)最有影響力的經(jīng)濟(jì)主體就是公司，一個(gè)國(guó)家的公司制度的發(fā)展水平?jīng)Q定著這個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平甚至政治力量。公司的社會(huì)責(zé)任的問題越來越為廣大學(xué)者研究的重點(diǎn)。但我認(rèn)為，公司的社會(huì)責(zé)任的研究必須要解決公司的治理問題，“一個(gè)成熟的企業(yè)家，是國(guó)家的財(cái)富”的說法反映出了公司治理結(jié)構(gòu)的完善對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的影響問題。現(xiàn)代公司由于在經(jīng)營(yíng)理念不成熟和治理結(jié)構(gòu)的不完善，導(dǎo)致公司在創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)給社會(huì)造成了很大的危害，比較典型如公司經(jīng)營(yíng)對(duì)環(huán)境的破壞，公司大股東對(duì)中小股東和潛在股東（打算購(gòu)買公司股票的人）利益的損害。要想克復(fù)這些公司經(jīng)營(yíng)的弊端，在加強(qiáng)政府監(jiān)督的同時(shí)，必須強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)的完善。公司治理結(jié)構(gòu)的完善不僅要設(shè)計(jì)出高效科學(xué)的管理體制，而且要強(qiáng)化公司的內(nèi)部監(jiān)督，最重要的是要加強(qiáng)中小股東對(duì)公司的監(jiān)督。中小股東在行使監(jiān)督權(quán)的同時(shí)，必須要使股東首先了解公司，知悉公司的經(jīng)營(yíng)信息。因此，公司的社會(huì)責(zé)任，要求公司必需誠(chéng)實(shí)守信的公布應(yīng)當(dāng)公開的信息，要求賦予公司股東的公司知情權(quán)。
三、公司知情權(quán)的產(chǎn)生淵源
首先，公司法等相關(guān)法律法規(guī)是公司知情權(quán)產(chǎn)生的法律淵源，并且公司法是股東公司知情權(quán)產(chǎn)生的最主要的法律淵源。關(guān)于公司知情權(quán)的法律淵源問題，我們已經(jīng)在本文的開頭部分闡述我國(guó)有關(guān)公司知情權(quán)的立法現(xiàn)狀時(shí)對(duì)我國(guó)目前公司知情權(quán)的立法現(xiàn)狀進(jìn)行了敘述，對(duì)立法缺陷進(jìn)行了分析。因此，在此就不贅述此問題了，只是在此從文章的邏輯和結(jié)構(gòu)上闡明公司法等相關(guān)法律法規(guī)是股東公司知情權(quán)產(chǎn)生的法律淵源。
其次，公司章程是股東公司知情權(quán)產(chǎn)生的法律外淵源。從法律規(guī)范的角度講，公司法是一部強(qiáng)行法與任意法的結(jié)合體。從法律的本性和公司所肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任感出發(fā)，公司法在設(shè)計(jì)規(guī)范時(shí)，對(duì)有些問題的規(guī)定必然屬于強(qiáng)行法規(guī)范，如設(shè)立公司的種類、公司的股東人數(shù)、公司的法律責(zé)任等。但是，公司的產(chǎn)生首先是由眾多股東經(jīng)過協(xié)議、磋商后產(chǎn)生，在這個(gè)過程中，自然要受到各個(gè)股東個(gè)人意志的制約和影響，因此，法律必須給與他們一定的意識(shí)自治的空間，以協(xié)調(diào)個(gè)人意志與整個(gè)社會(huì)意志的矛盾與沖突，這要求公司法的規(guī)范要有任意性、倡導(dǎo)性等非強(qiáng)制性的特點(diǎn)；同時(shí)公司作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活最重要、最為活躍的主體，數(shù)量眾多、形態(tài)各異、從事的經(jīng)營(yíng)范圍更是千差萬別，因此，作為法律來說，其不可能也沒有必要對(duì)公司的條條塊塊均完全羅列，此外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)千變?nèi)f化，要求公司要能根據(jù)形勢(shì)來規(guī)范自己的治理結(jié)構(gòu)，以提高效率和公司競(jìng)爭(zhēng)能力，這要求公司法必須給與公司意志相對(duì)自由的空間，不能僵硬的事事強(qiáng)行令之。上述分析表明，公司具有一定的契約性，公司法具有任意性。而在現(xiàn)代公司制度中，公司章程是公司的契約性和公司法規(guī)范任意性的最集中體現(xiàn)。公司章程在不違反法律強(qiáng)制性規(guī)范的情況下，經(jīng)公司股東按法定程序合意制定，是公司這一具有獨(dú)立人格的團(tuán)體的大憲章，是公司治理的最高行動(dòng)指南，其各條規(guī)范對(duì)公司的所有成員具有約束力，其包含的各項(xiàng)制度應(yīng)當(dāng)為各個(gè)股東所絕對(duì)遵守。公司章程的制定，一般會(huì)包含以下三種方式。第一種是，嚴(yán)格遵守公司法的強(qiáng)行性規(guī)范的規(guī)定，將其吸納為章程條款，如股份有限公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)，股東的出資方式不能為公司法規(guī)定之外的方式；第二種是，在公司法的授權(quán)下，制定不違反強(qiáng)行法的章程條款，如公司法規(guī)定，對(duì)有限責(zé)任公司來說，在每屆任期不超過三年的情況下，公司章程可以規(guī)定本公司董事的具體任期時(shí)間，也可以規(guī)定董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法；第三種是，公司章程在不違反強(qiáng)行法的情況下，可以對(duì)公司法相關(guān)規(guī)定予以限制和擴(kuò)張，如在章程中規(guī)定，股東在一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股份，對(duì)公司經(jīng)理權(quán)予以擴(kuò)張。我們?cè)诜治鑫覈?guó)的公司知情權(quán)的立法現(xiàn)狀時(shí)，闡述我國(guó)公司法對(duì)公司知情權(quán)的規(guī)定過于簡(jiǎn)陋情況下，公司極有必要在公司章程中對(duì)此予以細(xì)致規(guī)范。公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，股份有限責(zé)任公司股東有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，這一規(guī)定具有高度的概括性，公司股東在根據(jù)此條行使權(quán)利時(shí)往往受到限制，但也可能存在濫用訴權(quán)的情況，有關(guān)機(jī)關(guān)在解決此問題時(shí)也會(huì)感到無所適從。凡此種種的問題存在決定公司章程要對(duì)公司法規(guī)定予以具體化、明確化。如細(xì)致規(guī)范公司知情權(quán)的主體、行使的方式、知情權(quán)知悉的范圍等。公司章程在完成上述使命后，便自然成為公司知情權(quán)的非法律性淵源。
需要注意的是，在規(guī)范公司知情權(quán)的兩種淵源上，要平等對(duì)待，不可偏廢。公司法作為法律來說，在規(guī)范知情權(quán)時(shí)要高層建瓴，規(guī)范科學(xué)。同時(shí)要對(duì)股東之間的利益沖突予以克制，防止大股東或者對(duì)公司起實(shí)際控制作用的股東利用制定公司章程的優(yōu)勢(shì)，限制中小股東的公司知情權(quán)，近而損害他們的合法權(quán)益。而公司章程要在公司法的指導(dǎo)下完善公司知情權(quán)的規(guī)定，使其適合本公司的本身利益和股東利益的保護(hù)。因此，科學(xué)完備的法律規(guī)范和公正、現(xiàn)實(shí)的公司章程的制定是股東享有公司知情權(quán)的必然要求。
四 、法人治理結(jié)構(gòu)下公司知情權(quán)的規(guī)范運(yùn)作、
從公司知情權(quán)產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)和理論基礎(chǔ)推出法律賦予股東公司知情權(quán)的必要性，從現(xiàn)實(shí)對(duì)公司知情權(quán)的法律規(guī)范和產(chǎn)生的淵源出發(fā)認(rèn)識(shí)到我國(guó)股東公司知情權(quán)在設(shè)計(jì)上的缺陷與現(xiàn)實(shí)中的無所適從，而對(duì)這些問題的分析、總結(jié)的目的在于合理設(shè)計(jì)、規(guī)范股東公司知情權(quán)的體系。現(xiàn)代公司的科學(xué)運(yùn)作要求公司必需完備的法人治理結(jié)構(gòu)，科學(xué)規(guī)范的公司知情權(quán)體系的運(yùn)作是完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)的必然要求。權(quán)利的規(guī)范設(shè)計(jì)、行使自然要從權(quán)利的主體、權(quán)利的內(nèi)容、權(quán)利的行事方式、權(quán)利的救濟(jì)等方面著手，本文就從以下幾個(gè)方面討論公司法人治理結(jié)構(gòu)下的公司知情權(quán)的規(guī)范運(yùn)作。
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