[ 劉洋飛 ]——(2005-4-8) / 已閱14412次
談保險業務員的性質-----兼談保險業法律名詞的規范
作者：遼寧六合律師事務所 劉洋飛
我國加入世界貿易組織之后，保險業飛速發展。目前，我國已經允許國外保險公司進入。一時之間，“拉保險”的人增多，他們以某某保險公司的名義出現，有的稱是保險公司的員工；有的保險公司也公開招聘業務員，待遇優厚。那么，保險業務員是不是保險公司的工作人員，保險業務員出了問題由誰負責任等一系列問題都產生了，而這些問題的解決基礎，是弄清楚保險業務員的性質。
什么是保險業務員呢？
要弄清這個問題，首先要從保險談起。《保險法》第2條規定“保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。”這里出現了兩個名詞，即“投保人”和“保險人”。 投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。那么，“投保人”和“保險人”之間是怎么撮合在一起的呢？一般是靠“拉保險”的人撮合的。這個“拉保險”的人，就是人們常說的保險業務員。
保險業務員，又稱保險展業人員，是保險行業個人代理人的通稱。依據《保險法》第25條和《保險代理人管理規定（試行）》第2條的規定，保險代理人是根據保險人的委托，向保險人收取代理手續費，并在保險人授權的范圍內代為辦理保險業務的單位或者個人。
個人代理人就是人們常說的保險業務員、保險展業人員。個人代理人在經營中，自己沒有獨立經營場所，完全在保險公司提供的經營場所內從事經營活動，它與保險公司之間是平等主體之間的民事法律關系，他們繳納營業稅和個人所得稅，保險公司依據《保險法》第136條的規定對他們進行管理。
要成為保險業務員，首先要經保監會考試，取得代理人資格即取得《保險代理人從業人員基本資格證書》，之后與保險公司簽訂《保險代理合同》，保險公司頒發給《保險代理人從業人員展業證書》，他們才能開始保險代理工作。
保險公司與保險代理人是彼此相依的，保險代理人的業績就是保險公司的業績。所以，為了激勵保險代理人展業，保險公司給予他們很多待遇，諸如崗位津貼、獎勵、商業保險中的養老、醫療保險等等。雖然保險業務員享受這些優厚的待遇，但是，保險公司不是基于《勞動法》給予的待遇，而是基于《保險法》對保險代理人進行的管理和激勵，所以，保險業務員仍不是保險公司的雇員，雙方沒有形成勞動法律關系。
保險公司向社會招聘保險業務員，代理保險公司與保戶之間開展保險業務，雙方簽訂應當簽定《保險代理合同書》。雙方形成了保險代理法律關系。
有的保險公司為了留住保險代理人才，還把他們的檔案調來保存，這不影響雙方保險代理關系的成立。保險業務員在工作中，從保險公司領取的是傭金，而不是工資。依據我國稅法的有關規定，傭金要交納營業稅，而工資是不需要交納營業稅的。
產生以上矛盾的原因，主要是行業管理規定與立法規定中使用的名詞、概念不一致。
規范保險業的法律依據是《保險法》，該法是1995年制定、2002年修改的。《保險法》中使用的概念是“保險代理人”，而沒有使用“保險業務員”或者“保險展業人員”的名詞。與此相對應，保監會于1997年制定了《保險代理人管理規定（試行）》。但是，保險公司一直使用“保險業務員”或者“保險展業人員”等名詞，尤其在制定管理規范時，例如“展業人員《基本法》”中，全部文件均使用“保險展業人員”的名詞。
在相關的稅收政策法規中，還使用過“保險企業營銷員（非雇員）”的名詞，來表述保險代理人。例如《財政部、國家稅務總局關于個人提供非有形商品推銷代理等服務活動取得收入征收營業稅和個人所得稅有關問題的通知》（財稅字[1997]103號），《國家稅務總局關于保險企業營銷員（非雇員）取得收入計征個人所得稅問題的通知》（國稅發[1998]13號）。
為什么保險公司不使用與國家法律相一致的名詞呢？原因之一，是因為業務員和展業員是行業通用術語。但是，即使沿用行業通用術語，那么，在制定所謂的《基本法》時也應當釋明：本法中的“保險業務員”或者“保險展業人員”是指《保險法》中的保險代理人。這樣一句話，就可以免除了紛爭。原因之二，也許因為保險公司不想從文字上讓保險代理人感覺出有兩家人的味道。
為什么稅務機關不使用與國家法律相一致的名詞呢？恐怕是因為保險行業使用的名詞太混亂了吧！
筆者已經辦理了幾起保險業務員起訴保險公司要求工傷或者要求辦理社會養老保險的勞動爭議案件。之所以產生爭議，就是保險公司自己把自己搞亂了。
這是一個全國性的普遍問題。保險業務員在我國有幾百萬人，他們都獨立繳納營業稅由保險公司代扣代繳。如果保險業務員與保險公司是勞動關系，那么就不需要繳納營業稅，國家就要退稅。所以，這是一個牽一發動全身的原則問題，必須引起充分重視。
（作者：遼寧六合律師事務所 劉洋飛）
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