[ 鄭楚新 ]——(2022-7-3) / 已閱4374次
五、合規管理領域最新發展及未來展望
歐美國家的法律對于企業合規，大多有相應的激勵機制。比如，根據美國的法律，如果公司員工違反FCPA，除了直接責任人會被處罰外，公司和相關管理層人員如果參與其中，也可能會被追究法律責任。但如果公司在發生違規事件后，主動配合調查或自行展開調查并主動向司法部披露，且證明公司有完善的合規體系，承諾并將進一步完善、執行切實有效的合規體系，則美國的司法部(DOJ)和證監會(SEC)有權根據企業合規體系建設和運行的實際情況決定延緩起訴或不起訴，而僅處以罰款。正是因為美國在法律制度層面有合規激勵，才極大地推動美國企業對合規體系建設的重視，比較普遍地主動建立合規體系，培育合規理念和文化。
在中國現有的法律制度下，在立法層面，尚并無法律明確規定企業有完善的合規體系而發生重大合規風險時，尤其是可能引起行政處罰或刑事處罰時，可以免于、減輕行政處罰或暫緩起訴以及不起訴。然而，在司法實踐中，尤其是刑事司法層面，在最高人民檢察院的推行下，已經出現若干刑事合規不起訴的試點單位和案例。這一制度的試行，已經彰顯出其巨大的制度價值以及對于全社會建立合規體系的引導價值。因此，如果中國的立法機關在立法層面，或者司法機關通過司法解釋的形式，將刑事合規不起訴制度化，必將極大推動企業合規體系建設和合規理念、文化在中國的發展，而這最終將最大程度保障企業依法合規穩健發展，并形成良性的公平競爭的商業環境。
結 語
當前，中國企業合規管理體系制度建設剛開始，雖有央企試點，并在政府層面及司法機關頒布了相關的合規管理指引及合規管理體系國際標準ISO 37301:2021《合規管理體系要求及使用指南》，但要全面建立合規管理體系，樹立、形成合規管理理念和文化，有效運行合規管理體系，充分發揮合規管理體系的價值，仍然任重而道遠。因此，中國企業只有根據自己所處的行業、經營特點及經營國家的法律、法規及政策等各方面因素綜合評審考慮后，建立切合實際的合規管理制度體系，并確保有效運行，才能建立有效且可執行的合規管理體系，真正實現合規創造價值，讓企業行穩致遠。
參考文獻:
[1]世界銀行網站：
https://www.worldbank.org/en/projects-operations/procurement/debarred-firms.
[2]國務院國有資產監督管理委員會網站：http://www.sasac.gov.cn/n2588025/n2588164/n4437287/c9806875/content.html.
[3]國家發展改革委網站：
http://www.ndrc.gov.cn/gzdt/201812/t20181229_924456.html.
[4]中央企業境外投資監督管理辦法
[5]中央企業全面風險管理指引
[6]中央企業合規管理指引（試行）
[7]關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
國資發監督規〔2019〕101號
[8]ISO 37301:2021《合規管理體系要求及使用指南》（Compliance management systems — Requirements with guidance for use）
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