[ 王保樹 ]——(2001-6-28) / 已閱36172次
全國人大常委會法制講座第二十講
現(xiàn)代企業(yè)法律制度
王保樹
在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展中，現(xiàn)代企業(yè)法律制度是諸多商事法律制度中最重要的制度之一。因為，它是規(guī)范商事主體，保護商事主體權利的法律制度。改革開放以來，特別是1993年以來，由于立法機關采取積極措施，我國的現(xiàn)代企業(yè)法律制度建設有了長足的發(fā)展。
一、現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心及主要特征
中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定（1993年11月14日）提出，"建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向。"這是我國第一次正式提出"現(xiàn)代企業(yè)制度"。
何為"現(xiàn)代企業(yè)制度"？《決定》描述了它的基本特征，即"適應市場經(jīng)濟要求，產(chǎn)權清晰、權責分明、政企分開、管理科學"。無疑，現(xiàn)代企業(yè)法律制度是與此相適應的一種法律制度。但是，在如何認識現(xiàn)代企業(yè)法律制度上還有不同的看法。有人認為，現(xiàn)代企業(yè)法律制度即公司法律制度，現(xiàn)有的企業(yè)法律制度包括現(xiàn)代企業(yè)法律制度和古典企業(yè)法律制度。有人認為，現(xiàn)代企業(yè)法律制度不僅包括現(xiàn)代企業(yè)組織制度，還包括現(xiàn)代企業(yè)會計制度、現(xiàn)代企業(yè)人事制度，企業(yè)終止制度等等，是有關現(xiàn)代企業(yè)多種制度的總合。也有的人認為，現(xiàn)代企業(yè)制度不等同于現(xiàn)代企業(yè)形式，現(xiàn)代企業(yè)形式應是現(xiàn)代公司。作為一種企業(yè)法律制度，應著眼于所有企業(yè)，即使是現(xiàn)代企業(yè)法律制度也必須著眼于規(guī)范所有企業(yè)。因此，它是適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求，以公司為核心，多種企業(yè)形態(tài)并存，任出資者自由選擇的企業(yè)法律制度。它的"現(xiàn)代"應表現(xiàn)在兩個方面：一方面，它不同于市場經(jīng)濟發(fā)展初期時的企業(yè)制度；另一方面，也不同于高度集中的計劃經(jīng)濟體制下的企業(yè)法律制度。同時，持這種看法的人還強調(diào)兩個事實：一是《決定》明確指出"國有企業(yè)實行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。"這表明，公司制僅是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一種途徑，現(xiàn)代企業(yè)法律制度的范圍應大于公司法律制度。二是現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的實踐表明，雖然發(fā)達的市場經(jīng)濟國家非常重視現(xiàn)代公司的作用，但現(xiàn)代合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)在這些國家仍然數(shù)量眾多，作為現(xiàn)代企業(yè)法律制度不能拒絕對它們進行規(guī)范。從我國的情況看，我們也先后制定了合伙企業(yè)法和個人獨資企業(yè)法，以滿足企業(yè)形態(tài)多元化對法律規(guī)則的需要。
上述表明，不論人們對現(xiàn)代企業(yè)法律制度認識如何，但有一點是相同的，即都充分重視公司法律制度在現(xiàn)代企業(yè)法律制度中的地位和作用。雖然，市場經(jīng)濟的發(fā)展不拒絕任何一種適應市場經(jīng)濟要求的具體的企業(yè)法律制度，但公司（這里，主要指股份有限公司和有限責任公司）法律制度確實在促進市場經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著其他企業(yè)法律制度無法比擬的作用。因為，公司是多元投資主體設立的企業(yè)，它能最大限度地籌措資金，最大限度地分散經(jīng)營風險。并且，公司實行所有權與經(jīng)營權分離，采用科學的企業(yè)治理模式。因此，公司是諸多企業(yè)中最適應市場經(jīng)濟發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)形式。而公司法為公司的成立與發(fā)展提供規(guī)則和一般性條件。所以，它是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心。
作為現(xiàn)代企業(yè)法律制度核心的公司法律制度，其主要特征是：
（一）確認股東財產(chǎn)和公司財產(chǎn)分離，使公司具有獨立的財產(chǎn)權利。根據(jù)公司法的精神，公司的股東向公司出資后，不再對其所投入的財產(chǎn)享有直接控制權，而只享有股東權（股權），即公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權利。在強調(diào)出資人出資后僅有股權的同時，公司法強調(diào)公司享有由股東投資形成的法人財產(chǎn)權。這樣，公司就有了獨立的財產(chǎn)權利，即公司可依法對其擁有的財產(chǎn)占有、使用、受益和處分。并且，出資人的財產(chǎn)和投資于公司的財產(chǎn)分開了，從而實現(xiàn)了股東財產(chǎn)和公司財產(chǎn)的分離。
（二）確認股東承擔有限責任。在有限責任公司，股東以其出資額為限對公司承擔責任；在股份有限公司，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任。并且，在這兩種公司中，都是公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任。這樣，公司法就確立了股東有限責任原則。其含義是：股東僅對公司負責；股東僅以出資額為限負責；股東不對公司的債權人直接承擔責任。有限責任原則的出現(xiàn)促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展，在國外曾引起一場轟動。有位美國學者曾這樣評述，"有限責任公司是當代最偉大的發(fā)明，其產(chǎn)生的意義甚至超過了蒸汽機和電的發(fā)明"。應該肯定地說，有限責任原則無一例外地適用于公司（企業(yè)）所有股東，包括國家股股東、法人股股東和自然人股東。由此，它調(diào)動了所有投資者的積極性。需要說明的是，有限責任僅就出資人而言的，它不適用于公司，公司應以其全部資產(chǎn)承擔民事責任。
（三）確認公司具有法律上的獨立人格。有限責任公司和股份有限公司均為法人，國外稱社團法人，我國依據(jù)民法通則稱企業(yè)法人。換言之，公司具有權利能力和行為能力，能以自己的名義獨立享有權利、承擔義務，能獨立承擔民事責任。這種獨立的人格表現(xiàn)為：公司以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧。作為人格的獨立性，還表現(xiàn)為獨立于股東和其他人（包括自然人和法人），也表現(xiàn)為獨立于政府。
人格的獨立性和股東（出資人）的有限責任的結合，是公司作為現(xiàn)代企業(yè)的重要標志。企業(yè)只有具備了這樣的特征，才能成為富有活力的市場經(jīng)營主體。但是，公司的獨立人格和股東的有限責任，又都是以股東和公司的財產(chǎn)相互分離為前提的。公司因其具有獨立財產(chǎn)才具有獨立人格；股東因其投資并放棄對公司投資的具體的直接的支配權，才享有股東權并享有了承擔有限責任的待遇。相反，如果股東與公司的財產(chǎn)分離不存在了，股東承擔有限責任和公司的獨立人格也即成為不可能。
（四）突出對市場經(jīng)濟的適應性。從一定意義而言，現(xiàn)代企業(yè)法律制度的"現(xiàn)代"突出表現(xiàn)在對市場經(jīng)濟的適應性上。這種適應性，特別反映為法律規(guī)則的適應性上，即法律規(guī)則的密度能滿足現(xiàn)代企業(yè)運營的需要。
二、我國公司法的基本制度
（一）公司法律制度在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展中的功能和作用
第一，有效平衡公司股東與公司債權人利益。
在市場經(jīng)濟的發(fā)展中，如何既滿足企業(yè)出資人的利益，又滿足企業(yè)債權人的利益，這是企業(yè)法律制度設計必須注意的問題。如果要企業(yè)的出資人承擔過重的責任，則不能刺激出資人投資的積極性，不能促進市場經(jīng)濟的發(fā)展。同樣，如果不能使企業(yè)債權人的利益得到實現(xiàn)，債權人承擔過大的風險，"信用"危機出現(xiàn)，市場經(jīng)濟也不可能健康發(fā)展。而公司法律制度通過對公司法人制度的設計，一方面如上所述，使出資人成為公司股東之后，僅享有股權，不再直接控制其投入公司的財產(chǎn)，從而承擔有限責任；另一方面，公司以其全部資產(chǎn)對公司債權人負責，使公司債權人的利益得到保障。因此，它成為平衡出資人利益與公司債權人利益最好的企業(yè)法律制度。
第二，公司法律制度是較好調(diào)整股東與經(jīng)營者利益，實行科學管理的企業(yè)法律制度。
凡是稍為大一點的企業(yè)，出資人（股東）一般都不直接經(jīng)營企業(yè)，而需交由經(jīng)營者經(jīng)營。這樣，就不可避免地出現(xiàn)了如何調(diào)整出資人與經(jīng)營者利益關系的問題。換言之，當出資人將企業(yè)交給經(jīng)營者經(jīng)營時，既要使企業(yè)經(jīng)營有效率，實現(xiàn)出資人的利益，又要實現(xiàn)對經(jīng)營者的監(jiān)督和控制，使經(jīng)營者忠于所服務的企業(yè)及其出資人。因此，企業(yè)需要有制衡關系的組織和科學的管理。而公司法律制度中的組織機構制度、法人治理制度，可以使公司的運營管理科學化，有利于調(diào)整出資人和經(jīng)營者的關系。
第三，公司法律制度是國有企業(yè)走向現(xiàn)代企業(yè)的法律制度。
1979年以來，國有企業(yè)改革一直是城市經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。但是，多年的改革措施沒有完全解決企業(yè)發(fā)展中的深層次矛盾。具體地說，企業(yè)沒有獨立的財產(chǎn)權利，不能真正獨立地承擔民事責任，企業(yè)不能成為在市場上競爭的市場經(jīng)營主體。因此，中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定中提出，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，著力進行企業(yè)制度的創(chuàng)新。而公司法通過具體規(guī)定公司法人制度為國有企業(yè)改建為名副其實的企業(yè)法人提供了較充分的規(guī)則。并且，使國有企業(yè)改建為公司之后具有法人財產(chǎn)權，進而獨立承擔經(jīng)營中發(fā)生民事責任，成為真正的市場經(jīng)營主體。所以，公司法律制度是國有企業(yè)走向現(xiàn)代企業(yè)的法律制度。
（二）公司法律制度的主要內(nèi)容
1、公司設立制度
公司設立人（包括公司法上的有限公司股東和股份有限公司的發(fā)起人）設立公司的目的是使公司成立。為此，公司法建立了公司設立制度。
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