[ 黃松泰 ]——(2006-8-11) / 已閱25870次
反洗錢的若干法律思考
黃松泰 洪碧華
[內(nèi)容摘要] 經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)信息化使洗錢活動(dòng)更便捷，網(wǎng)絡(luò)銀行和電子商務(wù)使洗錢者“如虎添翼”。洗錢已成為國(guó)際社會(huì)十大犯罪之首，它是一種借助銀行渠道，有計(jì)劃、有預(yù)謀的高科技犯罪，因此，關(guān)注銀行反洗錢現(xiàn)狀，研制相應(yīng)的防控對(duì)策，意義重大。2003年央行施行“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”，拉開了我國(guó)反洗錢的序幕。本文通過(guò)對(duì)銀行反洗錢現(xiàn)狀的分析，探析反洗錢的若干法律問(wèn)題。
[關(guān)鍵詞] 銀行 反洗錢 法律問(wèn)題 對(duì)策
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，不法分子無(wú)法洗錢；改革開放后內(nèi)地就出現(xiàn)洗錢犯罪�！鞍最I(lǐng)犯罪在20世紀(jì)90年代表現(xiàn)為洗錢”。金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織前總裁米歇爾•康德蘇的估計(jì)，全球每年的洗錢數(shù)額達(dá)6000億美元，占國(guó)民生產(chǎn)總值的2%-5%左右。國(guó)際社會(huì)已將洗錢列為十大犯罪之首。因此，遏制洗錢犯罪，勢(shì)在必行。
一、洗錢罪概述
（一）洗錢犯罪的含義
洗錢，顧名思義就是把贓錢清洗干凈，給非法的資金披上合法的外衣。它最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥的一黑幫分子開了一家投幣洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把其它賭博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣除應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，這就是“洗錢”的由來(lái)。各國(guó)的法律及國(guó)際公約對(duì)“洗錢”有不同的表述，通常是與各國(guó)對(duì)洗錢罪的界定相適應(yīng)的。國(guó)際金融行動(dòng)特別工作組認(rèn)為，凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。
《刑法》第191條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財(cái)產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為�！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》將洗錢的上游犯罪增加了“或其他犯罪”，將洗錢行為表述為：“將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為”。
（二）洗錢犯罪的特征
洗錢犯罪有如下幾個(gè)特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進(jìn)行；三是具有跨國(guó)性。各主權(quán)國(guó)家司法管轄權(quán)有限，不能越界追逃；四是缺乏可識(shí)別的受害者，難以引起人們的注意。
（三）洗錢犯罪的危害
洗錢犯罪危害性大，破壞經(jīng)濟(jì)建設(shè)，影響金融業(yè)的健康發(fā)展。一是為有組織犯罪提供資金來(lái)源；二是助長(zhǎng)刑事犯罪，危害社會(huì)穩(wěn)定。洗錢的高利潤(rùn)會(huì)刺激犯罪分子的欲望，助長(zhǎng)了其囂張氣焰，給社會(huì)帶來(lái)危害；三是助長(zhǎng)官員貪污腐敗，造成貪官外逃。我國(guó)的資本外流數(shù)額排行世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，已給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響；四是損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機(jī)。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉，原因之一就是參與洗錢；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平原則，沖擊合法經(jīng)濟(jì)，破壞國(guó)家投資環(huán)境。
二、金融機(jī)關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀
（一）形形色色的洗錢犯罪
近年來(lái)洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。主要表現(xiàn)為：一是利用地下錢莊把在國(guó)內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者，然后在境外從地下錢莊的同伙處提取被清洗過(guò)的贓款。如廈門遠(yuǎn)華走私案中，賴昌星通過(guò)晉江“東石麗”地下錢莊瘋狂洗錢。二是利用同海外公司簽訂假進(jìn)口合同，以金融機(jī)構(gòu)信用證支付方式將資金匯往境外，即將犯罪所得資金轉(zhuǎn)移到境外金融保密制度比較嚴(yán)格的國(guó)家和地區(qū)。三是利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)存取、轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移非法資金進(jìn)行洗錢。四是利用借貸方式洗錢。首先通過(guò)向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來(lái)路合法的款項(xiàng)。五是利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。六是通過(guò)成立皮包公司或者利用其它單位走賬進(jìn)行虛擬貿(mào)易，偽造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，謊報(bào)收入，然后以公司經(jīng)營(yíng)所得的名義將犯罪收入向稅務(wù)當(dāng)局申報(bào)納稅，將贓款變成完全可以公開的正當(dāng)收入。
（二）銀行反洗錢的現(xiàn)狀
1、金融環(huán)境不夠規(guī)范，金融秩序有待完善。隨著外資銀行的進(jìn)入，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)白熱化，有的銀行見(jiàn)錢就攬，有錢就收，忽視了對(duì)錢的性質(zhì)和來(lái)源的了解。甚至明知該錢的來(lái)路不正，仍幫其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動(dòng)。
2、部分人員反洗錢的意識(shí)淡薄。對(duì)反洗錢工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，錯(cuò)誤地認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)國(guó)家的專利，沒(méi)有必要盲目跟風(fēng)，否則會(huì)失去大量客戶。甚至“睜一眼、閉一眼”，麻木不仁，使銀行成了洗錢的工具。
3、員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。缺乏過(guò)硬的業(yè)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，即使面對(duì)可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進(jìn)行辨別。有些人工作責(zé)任心不強(qiáng)，有章不循、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機(jī)可乘，實(shí)施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無(wú)法有效防范和查處洗錢。
4、法律法規(guī)不夠健全和完善，缺乏可操作性。實(shí)踐中多數(shù)巨額黑錢都是通過(guò)各種銀行、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移出去的。
三、銀行反洗錢的具體對(duì)策
（一）建立健全法律體系。我國(guó)反洗錢的最早立法是1990年《關(guān)于禁毒的決定》。1997年《刑法》正式對(duì)洗錢罪作出規(guī)定，2001年《刑法修正案（三）》加以補(bǔ)充，2003年央行又頒布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金報(bào)告管理辦法》三大規(guī)章的， 2004年修改的《中國(guó)人民銀行法》確定了央行反洗錢的法定職能，反洗錢法律體系基本形成。但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚有差距，必須抓緊制定《反洗錢法》。首先，要明確反洗錢的定義和范圍，確立其設(shè)立模式、性質(zhì)、職能；配備專職人員，明確其責(zé)任。其次，擴(kuò)大洗錢罪的上游犯罪，把貪污賄賂、盜竊、搶劫、偷稅、賭博、販毒、詐騙等嚴(yán)重犯罪也列入。既打擊洗錢又遏止其上游犯罪，使犯罪分子“無(wú)處洗錢”或“無(wú)錢可洗”。最后，實(shí)行舉證責(zé)任倒置制度。實(shí)施洗錢罪上游犯罪行為人如果不能說(shuō)明自己所持有的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)或來(lái)源合法，就推定為洗錢犯罪所得進(jìn)行定罪�？上驳氖欠聪村X法草案已于06年4月25日，提交人大常委會(huì)審議，預(yù)計(jì)8月份頒布實(shí)施。
（二）加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)控。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)，完善內(nèi)控制度并報(bào)央行備案，嚴(yán)防金融機(jī)關(guān)成為洗錢“黑道”。一是利用現(xiàn)有的力量和機(jī)構(gòu)成立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定專人負(fù)責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，在各關(guān)鍵部門設(shè)立反洗錢聯(lián)絡(luò)員。二是按照分級(jí)管理原則，對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、核查。三是各商業(yè)銀行之間應(yīng)密切配合，相互協(xié)作，同時(shí)把反洗錢工作納入年終考核范圍，常抓不懈。四是嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢責(zé)任制，并建立和完善人民銀行對(duì)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、證券機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管制度，明確其現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管職能。
（三）建立系統(tǒng)化工作機(jī)制。一是各銀行應(yīng)逐步完善報(bào)告制度，監(jiān)控大額可疑資金交易。銀行對(duì)大額現(xiàn)金、存款、匯款和保管箱業(yè)務(wù)；對(duì)資金在金融體系內(nèi)部及跨境轉(zhuǎn)移，且無(wú)明確商業(yè)或正當(dāng)目的活動(dòng)；對(duì)客戶的資金來(lái)往發(fā)生不尋常變化的均應(yīng)特別引起注意，發(fā)現(xiàn)交易可疑的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間限制和規(guī)定程序向監(jiān)控中心報(bào)告。單位之間金額人民幣100萬(wàn)元以上、外匯50萬(wàn)美元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；個(gè)人金額人民幣20萬(wàn)元以上、外匯10萬(wàn)美元以上單筆現(xiàn)金收付，都屬于大額交易，必須加以重點(diǎn)審查、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)案。二是注意保存內(nèi)部交易記錄和業(yè)務(wù)憑證，以備執(zhí)法部門調(diào)查取證。對(duì)賬戶資料和客戶交易紀(jì)錄的保存期限自銷戶之日起至少5年，如：個(gè)人賬戶的姓名、身份證號(hào)碼、住所等；涉及可疑交易的，至少保存20年。保存期的文件資料應(yīng)是原始憑證、監(jiān)管部門認(rèn)可的電子介質(zhì)文件資料，且保證資料的完整性和法律有效性。
（四）實(shí)行存款實(shí)名制。這是銀行防范洗錢犯罪的基本措施。金融人員應(yīng)提高思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格遵守《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，建立客戶身份登記制度。在辦理存款、結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審查其身份并記錄在案、核對(duì)存檔。對(duì)代理他人開立個(gè)人存款賬戶的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定核對(duì)代理人和被代理人的身份資料并做好登記工作。對(duì)單位客戶應(yīng)按銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供合法的證照、文件及資料或經(jīng)公證的復(fù)印件，確認(rèn)客戶的注冊(cè)名稱、注冊(cè)地址、組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)狀況等，開立賬戶應(yīng)由單位法定代表人或負(fù)責(zé)人直接辦理，對(duì)授權(quán)他人辦理的，要求其出具負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件及被授權(quán)人的身份證件；不得為客戶開立假名、匿名賬戶，不得為身份不明的人提供存款、結(jié)算服務(wù)。
（五）加強(qiáng)員工培訓(xùn)。洗錢作為一種高智商的隱蔽性犯罪，不會(huì)被輕易發(fā)現(xiàn)。因此，要取得反洗錢工作成效，不僅需要完善相關(guān)立法，還需要一大批熟悉法律、精通業(yè)務(wù)的從業(yè)人員。要加強(qiáng)對(duì)員工法制教育和思想道德教育，平時(shí)注意對(duì)員工進(jìn)行反洗錢的操作程序、應(yīng)緊處理措施的指導(dǎo)與培訓(xùn)，確保所有員工熟悉相關(guān)法律和操作規(guī)程，懂得如何甄別異常資金，側(cè)重對(duì)一線臨柜人員識(shí)別客戶和可疑交易的教育培訓(xùn)。
（六）加強(qiáng)信息交流。注意從中發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪活動(dòng)的蛛絲馬跡。一是加強(qiáng)金融內(nèi)部的信息交流，要通過(guò)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)對(duì)客戶信息共享，減少獲取信息成本，準(zhǔn)確判斷是否可疑交易。二是建立信息交流機(jī)制，通過(guò)銀行間的信息中心進(jìn)行交流。三是加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的合作，特別是與公安、司法機(jī)關(guān)的協(xié)作，包括報(bào)送信息交流，依照有關(guān)規(guī)定協(xié)助、凍結(jié)、扣劃客戶存款。
（七）加強(qiáng)國(guó)際合作。洗錢犯罪具有跨國(guó)性。不法分子往往會(huì)選擇“洗錢天堂”（沒(méi)有把洗錢規(guī)定為犯罪的國(guó)家）或者反洗錢法規(guī)不完善、反洗錢人員經(jīng)驗(yàn)不足的國(guó)家進(jìn)行活動(dòng)，因此，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)國(guó)際合作，顯得尤為重要。美國(guó)政府發(fā)表的《全球毒品和洗錢防治策略》指出，土耳其、希臘、俄羅斯和塞浦路斯是世界四大洗錢中心，是洗錢犯罪最為猖獗的地方。各國(guó)紛紛制定法律法規(guī)加大懲治力度。如美國(guó)1970年的《銀行保密法》、1986年《控制洗錢法》，英國(guó)的《1986年販運(yùn)毒品罪法令》等，就連號(hào)稱“金融天堂”的瑞士也對(duì)洗錢說(shuō)“不”。國(guó)際反洗錢組織——金融行動(dòng)特別工作組提出的“40條建議”是西方反洗錢行動(dòng)的主要綱領(lǐng)。我們要積極加入反洗錢國(guó)際組織，加強(qiáng)與其他國(guó)家的聯(lián)系與合作：一是國(guó)際間洗錢信息和技術(shù)的交流。在日常工作中要做到及時(shí)記錄、匯總并與監(jiān)管機(jī)關(guān)交流，了解國(guó)際反洗錢方面最新動(dòng)態(tài)。二是交流有關(guān)可疑交易的資料。發(fā)現(xiàn)可疑交易，及時(shí)報(bào)案查處，當(dāng)然，要處理好信息披露與為客戶保密的關(guān)系。三是加強(qiáng)司法協(xié)助和合作。參照國(guó)際立法通例，迅速制定相應(yīng)規(guī)章，以適應(yīng)反洗錢國(guó)際協(xié)作的需求。
（八）實(shí)行綜合治理。洗錢是高技術(shù)犯罪，反洗錢包括預(yù)防、控制、偵查、打擊等多個(gè)方面，沒(méi)有銀行的配合，反洗錢就成為一句空話。但反洗錢工作不僅是銀行的事情，不能靠銀行“單打獨(dú)斗”，它是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，必須實(shí)行綜合治理，既需要公安、檢察、法院、財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理等部門的分工協(xié)助；也需要其它社會(huì)各界齊抓共管，銀行、證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)和珠寶等各行業(yè)聯(lián)手支持，才能有效打擊洗錢犯罪，遏制貪官外逃現(xiàn)象，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，并通過(guò)反洗錢發(fā)現(xiàn)并切斷恐怖主義融資渠道。同時(shí)，加大打擊力度，實(shí)行“雙罰制”，即對(duì)單位及其高級(jí)管理人員、直接責(zé)任人員追究法律責(zé)任。
總之，貓抓老鼠剛剛開始，“道高一尺、魔高一丈”，反洗錢任重道遠(yuǎn)，未有窮期。
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