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圖書內容簡介

沒有圖書簡介

圖書目錄

目 錄
前言(初版之序)……………………………………………………(1)
譯審者序……………………………………………………………(1)
第一編稅法序說
第一章稅的概念…………………………………………………(3)
第一節現代國家與稅………………………………………(3)
第二節 稅的定義和種類……………………………………(7)
第三節 稅的根據……………………………………………(15)
第二章稅法的概念與特征………………………………………(18)
第一節 稅法的概念與范圍…………………………………(18)
第二節 稅法的特色……………………………………… (22)
第三節 稅法的地位…………………………………………(25)
第三章 日本稅制的沿革…………………………………………(30)
第一節 序……………………………………………………(30)
第二節 戰前的日本稅制……………………………………(31)
第三節 戰后的稅制沿革……………………………………(44)
第四章稅法的基本原則…………………………………………(57)
第一節 稅的法律主義………………………………………(57)
第二節 稅公平主義…………………………………………(64)
第三節 自主財政主義………………………………………(71)
第五章稅法的法源和效力………………………………………(76)
第一節 稅法的法源…………………………………………(76)
第二節 稅法的效力(適用范圍)……………………………(85)
第六章稅法的解釋與適用………………………………………(88)
第一節 稅法的解釋…………………………………………(88)
第二節 稅法的適用…………………………………………(102)
第二編稅實體法
第一章緒說………………………………………………………(107)
第一節 稅的實體法概念……………………………………(107)
第二節 稅法上的各種義務…………………………………(109)
第二章課稅要件總論……………………………………………(111)
第一節 納稅義務人…………………………………………(111)
第一款納稅義務人………………………………………(111)
第二款連帶納稅義務人…………………………………(114)
第三款第二次納稅義務人………………………………(116)
第四款稅理士(稅務代理)………………………………(124)
第二節 課稅對象……………………………………………(127)
第三節 課稅對象的歸屬……………………………………(129)
第四節 課稅標準……………………………………………(134)
第五節 稅率…………………………………………………(135)
第三章課稅要件各論……………………………………………(137)
第一節概說…………………………………………………(137)
第二節 所得課稅……………………………………………(138)
第一款所得稅……………………………………………(138)
第一項概說……………………………………………(138)
第二項所得稅制度的基本框架………………………(145)
第三項各種所得的概念和范圍………………………(150)
第四項收入金額與必要經費…………………………(185)
第五項稅額的計算……………………………………(191)
第二款法人稅……………………………………………(193)
第一項概說……………………………………………(193)
第二項法人所得的意義和計算………………………(204)
第三項法人稅額的計算………………………………(234)
第四項關于退職年金等的公積金的法人稅…………(235)
第五項法人組織稅制(法人的設立、合并、分割、解散
及所得課稅)
——包括清算所得的法人稅…………………(237)
第三款同族公司與所得課稅……………………………(243)
第四款國際貿易與所得課稅……………………………(248)
第五款居民稅及事業稅…………………………………(262)
第三節 繼承稅及贈與稅……………………………………(273)
第一款繼承稅……………………………………………(273)
第二款贈與稅……………………………………………(285)
第三款財產的評估………………………………………(289)
第四節 地價稅………………………………………………(300)
第五節 固定資產稅…………………………………………(301)
第六節 消費稅………………………………………………(322)
第一款概說………………………………………………(322)
第二款“消費稅”…………………………………………(331)
第一項概說……………………………………………(331)
第二項課稅對象(課稅物件)…………………………(335)
第三項納稅義務人……………………………………(339)
第四項課稅標準與稅率………………………………(342)
第五項稅額的計算與還稅額的扣除…………………(345)
第六項地方消費稅……………………………………(349)
第三款個別消費稅………………………………………(353)
第四款關稅………………………………………………(360)
第七節 流通稅………………………………………………(365)
第四章納稅義務的成立、繼承和消滅…………………………(380)
第一節 納稅義務的成立……………………………………(380)
第二節 納稅義務的繼承……………………………………(382)
第三節 納稅義務的消滅……………………………………(384)
第五章附帶稅(附帶債務)………………………………………(389)
第六章納稅人的債權(還付請求權)……………………………(399)
第三編稅程序法
第一章概述………………………………………………………(407)
第一節 稅收程序法的概念…………………………………(407)
第二節 稅收行政組織………………………………………(411)
第二章稅收確定程序……………………………………………(416)
第一節 確定方式……………………………………………(416)
第二節 申報納稅方式………………………………………(421)
第一款納稅申報…………………………………………(421)
第二款更正的請求………………………………………(428)
第三款更正、決定………………………………………(433)
第四款推算課稅…………………………………………(437)
第三節 課賦納稅方式………………………………………(442)
第四節 確定權的除斥期間…………………………………(444)
第五節 質問檢查權…………………………………………(446)
第三章稅收征收程序(一)
——交納和征收…………………………………………(451)
第一節 稅的交納……………………………………………(451)
第二節 征收交納(源泉征收等)……………………………(458)
第三節 稅的征收……………………………………………(464)
第四節 提前征收與納稅延緩………………………………(466)
第五節 擔保、債權人代位權和取消權……………………(470)
第四章稅收征收程序(二)
——滯納處分……………………………………………(475)
第一節概說…………………………………………………(475)
第二節 稅收債權的優先劣后………………………………(477)
第三節 滯納處分的程序……………………………………(487)
第一款財產的扣押………………………………………(487)
第二款交付要求．參加扣押……………………………(498)
第三款扣押財產的換價…………………………………(500)
第四款分配………………………………………………(504)
第五款滯納處分的緩和…………………………………(506)
第四節 滯納處分和其他強制換價程序的關系……………(507)
第四編稅訴訟法
第一章概述………………………………………………………(517)
第二章稅收不服申訴……………………………………………(525)
第一節概說…………………………………………………(525)
第二節 異議申訴……………………………………………(530)
第三節 審查請求……………………………………………(531)
第三章稅收訴訟…………………………………………………(537)
第五編稅處罰法
第一章稅收犯罪…………………………………………………(555)
第二章稅收犯罪調查和通告處分………………………………(564)
參考文獻……………………………………………………………(573)