- 編號：39410
- 書名：最新企業所得稅實用問答
- 作者：李俊梅著
- 出版社：法律
- 出版時間：2008年11月
- 入庫時間：2009-5-8
- 定價：39
圖書內容簡介
隨著經濟的發展，稅收的地位和作用日益突出。而如何正確使用發票、如何準確計算和繳納稅款、哪些收入應該納稅、發生成本費用如何列支等實際涉稅問題，也常常是困擾納稅人的難題，有的甚至還為此付出了代價、造成了不必要的損失。本書作者結合自身多年稅收工作的實踐，根據新修訂的增值稅暫行條例和實施細則、企業所得稅法和實施條例并結合現行有關政策，將增值稅、企業所得稅以及增值稅專用發票使用與管理等方面容易遇到的具體問題進行了認真梳理，并以問答的方式逐一進行了解答。
本書的突出特點：一是解答準確。所解答的每一個問題基本上都是原文摘錄并附有文件名稱、文號及發文日期。方便讀者查找和核對原文。二是易于理解應用。對難以理解的問題，在添加注解的同時，還利用實際案例進行了講解分析。三是內容全面。納稅人實際遇到的具體涉稅問題大都能通過書中的600多個問題解答中找到正確的處理方法。另外，作者還將我國現行的稅收優惠政策編錄其中，使本書的內容更加完整、全面。四是實用性強。《最新增值稅實用問答》側重于修訂前后增值稅條例和細則的差異比較及增值稅轉型相關政策問題解答。同時，對消費稅條例和細則、營業稅條例和細則修訂前后進行了比較分析。《最新企業所得稅實用問答》在解答涉稅問題的同時，對會計準則與稅法的差異，進行了比較和分析。
本書可以作為企業領導、財務人員以及稅務工作者稅收方面的指導用書和工具用書。
圖書目錄
第一章 納稅人、征稅范圍、稅率
1.什么是企業所得稅？
2.企業所得稅的納稅人
3.個人獨資企業、合伙企業是否適用企業所得稅法？
4.什么是居民企業？如何界定企業的“實際管理機構”？
5.居民企業企業所得稅稅率
6.什么是非居民企業？“機構、場所”包括哪些范圍？
7.非居民企業征稅范圍和稅率
8.《企業所得稅法》所稱“所得”包括哪些范圍？
9.劃分“境內、境外所得”的標準
10.在香港、澳門和臺灣地區成立的企業，如何確定居民企業和非居民企業？
第二章 應納稅所得額
第一節 一般規定
1.計算應納稅所得額的基本原則
2.企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的如何計算應納稅所得額？
3.會計制度及相關準則的規定與稅法規定有差異的，是否需要調整賬目？
4.什么是應納稅所得額？“虧損”指的是什么？
5.企業境外營業機構的虧損是否可抵減境內營業機構的盈利？
6.企業納稅年度發生的虧損是否可用以后年度的所得彌補？
7.企業在年度中間終止經營活動怎么辦？企業辦理注銷登記是否需要就其清算所得繳納所得稅？
8.投資方企業從被清算企業分得的剩余資產是否需要繳納企業所得稅？
第二節 計稅收入
1.收入總額的范圍
2.“銷售貨物收入”指的是什么？
3.企業銷售商品如何確認收入原則和收入實現時間？
4.采用售后回購方式銷售商品如何進行稅務處理？
5.以舊換新方式銷售商品如何進行稅務處理？
6.商業折扣方式銷售商品如何進行稅務處理？
7.銷售商品涉及現金折扣如何進行稅務處理？
8.售出商品發生銷售折讓、銷售退回如何進行稅務處理？
9.企業發生的銷售退回如何進行會計處理及納稅調整？
10.企業以買一贈一等方式組合銷售如何進行稅務處理？
11.“提供勞務收入”指的是什么？
12.提供勞務交易如何確認收入？
13.“轉讓財產收入”指的是什么？
14.“股息、紅利等權益性投資收益”指的是什么？如何確認收入實現時間？
15.“利息收入”指的是什么？如何確認收入實現時間？
16.“租金收入”指的是什么？如何確認收入實現時間？
17.“特許權使用費收入”指的是什么？如何確認收入實現時間？
18.“接受捐贈收入”指的是什么？如何確認收入實現時間？
19.企業資產溢余收入是否繳納企業所得稅？
20.逾期未退包裝物押金是否繳納企業所得稅？
21.確實無法償付的應付款項是否繳納企業所得稅？
22.已作壞賬損失處理后又收回的應收款項是否繳納企業所得稅？
23.債務重組業務如何進行稅務處理？
24.補貼收入是否繳納企業所得稅？
25.違約金收入是否繳納企業所得稅？
26.匯兌收益是否繳納企業所得稅？
27.企業以非貨幣形式取得的收入如何確定收入額？
28.分期收款方式銷售貨物如何確認收入實現時間？
29.受托加工制造大型機械設備、船舶、飛機等，持續時間超過12個月的，如何確認收入實現時間？
30.從事建筑、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，如何確認收入實現時間？
31.采取產品分成方式如何確認收入實現時間？
32.企業將貨物、財產、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工
……
第三章 應納稅額
第四章 稅收優惠
第五章 源泉扣繳
第六章 特別納稅調整
第七章 征收管理
第八章 本書涉及主要法律、法規和文件
附錄 企業所得總相關法律、法規、規章和政策
后記
本書共290頁
