中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知


保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號(hào)


各保監(jiān)局，各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第七條、第八條和第九條規(guī)定的情形之一的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。

　　二、以下情形屬于《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第十條第一項(xiàng)所稱(chēng)“保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和委托管理”：

　　（一）保險(xiǎn)公司在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款及在大型國(guó)有商業(yè)銀行的存款除外）業(yè)務(wù)；

　　（二）保險(xiǎn)公司投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；

　　（三）保險(xiǎn)公司投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;

　　（四）保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)交易行為。

　　三、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

　　（一）在保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額分別不得超過(guò)該類(lèi)資產(chǎn)投資限額的50%。

　　（二）保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)方中單一法人主體的投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的15%與該法人主體上季末總資產(chǎn)的5%二者孰高。

　　（三）保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的30%，并不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末凈資產(chǎn)。

　　在計(jì)算人身保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)時(shí)，其高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)按50%折算。

　　四、保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)的，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。

　　已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司與主要股東及其關(guān)聯(lián)方的重大關(guān)聯(lián)交易，必須獲得獨(dú)立董事的一致同意，同時(shí)主要股東應(yīng)向保監(jiān)會(huì)提交關(guān)于不存在不當(dāng)利益輸送的書(shū)面聲明。

　　五、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易和資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易，于簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)（無(wú)交易協(xié)議的，自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)），在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站和中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起一個(gè)月內(nèi)，對(duì)2013年至2015年1季度的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行系統(tǒng)梳理和排查，并向保監(jiān)會(huì)上報(bào)關(guān)聯(lián)交易總體報(bào)告及統(tǒng)計(jì)表。對(duì)關(guān)聯(lián)交易超過(guò)規(guī)定比例的，不得新增此類(lèi)關(guān)聯(lián)交易。自2015年2季度起，保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度結(jié)束后25日內(nèi)向保監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易季度報(bào)告。

　　六、對(duì)于保險(xiǎn)公司未能履行相關(guān)信息披露和報(bào)告義務(wù)的，保監(jiān)會(huì)可以結(jié)合相關(guān)情況，調(diào)整該保險(xiǎn)公司分類(lèi)監(jiān)管的評(píng)價(jià)類(lèi)別。

　　對(duì)于保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事在審核關(guān)聯(lián)交易過(guò)程中未能履行勤勉義務(wù)的，保監(jiān)會(huì)可以對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管談話(huà)，并計(jì)入履職記錄。監(jiān)管談話(huà)超過(guò)三次的，保監(jiān)會(huì)可以限制其保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事資格。

　　對(duì)于保險(xiǎn)公司股東利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)公司利益的，保監(jiān)會(huì)可以按照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第152條規(guī)定，采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

　　對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)未能如實(shí)反映保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易程序合法性、定價(jià)公允性等情形的，保監(jiān)會(huì)可以設(shè)立誠(chéng)信檔案，并將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)；情節(jié)嚴(yán)重的，保監(jiān)會(huì)可以通報(bào)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，三年內(nèi)不得與其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法給予行政處罰。

　　七、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的關(guān)聯(lián)交易適用本通知。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司與其保險(xiǎn)子公司（包括保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司），以及保險(xiǎn)子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條。

　　

　　附件：1.關(guān)聯(lián)交易報(bào)告模板
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　　2.關(guān)聯(lián)交易季度報(bào)告模板
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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年4月1日