中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2017〕6號



　 現(xiàn)公布《中國證監(jiān)會關于支持綠色債券發(fā)展的指導意見》，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　

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中國證監(jiān)會關于支持綠色債券發(fā)展的指導意見


為全面貫徹落實《中共中央 國務院關于加快推進生態(tài)文明建設的意見》和《關于構建綠色金融體系的指導意見》（銀發(fā)〔2016〕228 號）精神，堅持創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，引導證券交易所債券市場進一步服務綠色產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展，助推我國經(jīng)濟發(fā)展方式轉變和經(jīng)濟結構轉型升級，現(xiàn)就證券交易所發(fā)展綠色公司債券的有關事項，提出以下指導意見：

一、本指導意見所稱綠色公司債券，是指符合《證券法》《公司法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》及其他相關法律法規(guī)的規(guī)定，遵循證券交易所相關業(yè)務規(guī)則的要求，募集資金用于支持綠色產(chǎn)業(yè)項目的公司債券。

二、綠色公司債券募集資金投向的綠色產(chǎn)業(yè)項目，主要參考中國金融學會綠色金融專業(yè)委員會編制的《綠色債券支持項目目錄》要求，重點支持節(jié)能、污染防治、資源節(jié)約與循環(huán)利用、清潔交通、清潔能源、生態(tài)保護和適應氣候變化等綠色產(chǎn)業(yè)。

三、擬發(fā)行綠色公司債券的發(fā)行人，除要符合《證券法》《公司法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定的公司債券發(fā)行條件外，原則上不得屬于高污染、高能耗或其他違背國家產(chǎn)業(yè)政策導向的行業(yè)。重點支持下列主體發(fā)行綠色公司債券：

（一）長期專注于綠色產(chǎn)業(yè)的成熟企業(yè)；
（二）在綠色產(chǎn)業(yè)領域具有領先技術或獨特優(yōu)勢的潛力企業(yè)；
（三）致力于中長期綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政府和社會資本合作項目的企業(yè)；
（四）具有投資我國綠色產(chǎn)業(yè)項目計劃或致力于推動我國綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的國際金融組織或跨國公司。

四、綠色公司債券申報受理及審核實行“專人對接、專項審核”，適用“即報即審”政策。中國證監(jiān)會將不斷完善綠色公司債券準入管理“綠色通道”制度安排，持續(xù)提升企業(yè)發(fā)行綠色債券的便利性。

五、發(fā)行人應當認真履行信息披露義務，按照規(guī)定或約定真實、準確、完整、及時地披露綠色公司債券相關信息。申請發(fā)行綠色公司債券時，募集說明書應當披露擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項目類別、項目認定依據(jù)或標準、環(huán)境效益目標、募集資金使用計劃和管理制度等內容。同時，發(fā)行人還應當提供募集資金投向綠色產(chǎn)業(yè)項目的承諾函。綠色公司債券存續(xù)期間，發(fā)行人應當按照相關規(guī)則規(guī)定或約定披露綠色公司債券募集資金使用情況、綠色產(chǎn)業(yè)項目進展情況和環(huán)境效益等內容。綠色公司債券受托管理人在年度受托管理事務報告中也應當披露上述內容。

六、發(fā)行綠色公司債券所募集的資金可以用于綠色產(chǎn)業(yè)項目的建設、運營、收購，或償還綠色產(chǎn)業(yè)項目的銀行貸款等債務；嚴禁名實不符，冒用、濫用綠色項目名義套用、挪用資金。發(fā)行人應當按照有關規(guī)定或約定開立募集資金專項賬戶，對發(fā)行綠色公司債券所募集的資金進行專戶管理，確保資金真正用于符合要求的綠色產(chǎn)業(yè)項目。受托管理人應當勤勉盡責，對發(fā)行人發(fā)行綠色公司債券的募集資金使用和專項賬戶管理情況進行持續(xù)督導。

七、綠色公司債券申報前及存續(xù)期內，鼓勵發(fā)行人提交由獨立專業(yè)評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項目所出具的評估意見或認證報告。開展綠色公司債券評估認證業(yè)務的評估認證機構，應當建立評估認證的相關制度、流程和標準，本著獨立、客觀、公正、規(guī)范的原則，出具綠色公司債券評估認證報告。鼓勵評估認證機構之間加強溝通協(xié)調和行業(yè)自律，建立完善統(tǒng)一的評估認證標準和流程。

八、證券交易所應當積極參與綠色金融領域的國際交流合作，探索將綠色公司債券優(yōu)先納入境內外證券交易所互聯(lián)互通機制，引入境外綠色公司債券優(yōu)質發(fā)行人及專業(yè)投資者。定期開展政策培訓，加強綠色公司債券推廣及優(yōu)秀案例宣傳，推動中介機構強化服務意識。

九、鼓勵證券承銷機構與綠色產(chǎn)業(yè)優(yōu)質企業(yè)建立長效合作機制，積極主動提供綠色公司債券中介服務，加強綠色公司債券相關理論研究和業(yè)務創(chuàng)新。鼓勵信用評級機構在信用評級過程中將發(fā)行人的綠色信用記錄納入其信用風險考量，并在信用評級報告中進行專項披露。

十、中國證券業(yè)協(xié)會應當定期發(fā)布“綠色債券公益榜”。
證券公司參與綠色公司債券承銷情況，作為證券公司分類評價中社會責任評價的重要內容。

十一、積極培育綠色投資文化，鼓勵證券公司、基金管理公司、私募基金管理機構、商業(yè)銀行、保險公司等市場主體及其管理的產(chǎn)品投資綠色公司債券。加快培育綠色公司債券專業(yè)投資人，積極引入境外綠色公司債券專業(yè)投資者。鼓勵各類市場投資主體加強合作，探索建立綠色投資者聯(lián)盟，共同倡導和落實社會責任。

十二、證券交易所研究發(fā)布綠色公司債券指數(shù)，建立和完善綠色公司債券板塊，擴大綠色公司債券市場影響力。鼓勵市場投資機構以綠色指數(shù)為基礎開發(fā)公募、私募基金等綠色金融產(chǎn)品，滿足投資者需要。

十三、鼓勵支持地方政府綜合利用貼息、財政補貼、設立綠色公司債券投資基金等多種優(yōu)惠政策支持綠色公司債券發(fā)展。各證監(jiān)局應當主動對接轄區(qū)地方政府，積極引導社會資本參與綠色產(chǎn)業(yè)項目建設。

十四、發(fā)行綠色資產(chǎn)支持證券、綠色地方政府債券、綠色可續(xù)期債券等產(chǎn)品，參照綠色公司債券的相關要求執(zhí)行；發(fā)行準入管理、上市交易等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十五、本意見由中國證監(jiān)會負責解釋。本意見未盡事宜按照中國證監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。

十六、本意見自公布之日起施行。