[ 張?jiān)诘?]——(2011-1-18) / 已閱16763次
（三）加強(qiáng)信貸營銷管理，做好貸前調(diào)查貸后檢查。原則上，出口退稅賬戶托管貸款對(duì)象應(yīng)當(dāng)為信譽(yù)良好，沒有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內(nèi)有穩(wěn)定的出口業(yè)績，財(cái)務(wù)健全的各類出口企業(yè)。只要借款人是信譽(yù)良好具有一定實(shí)力的企業(yè)，就可以防止騙稅、防止經(jīng)濟(jì)糾紛，當(dāng)然也就避免出口退稅托管賬戶被法院凍結(jié)。我們商業(yè)銀行要主動(dòng)與各級(jí)稅務(wù)海關(guān)部門、外經(jīng)貿(mào)主管部門溝通合作，在切實(shí)改進(jìn)金融服務(wù)，提高服務(wù)效率的同時(shí)，還要根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貸款營銷管理，嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保此項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展。
（四）適當(dāng)放寬借款期限，合理確定質(zhì)押率。《通知》規(guī)定，出口退稅賬戶托管貸款期限最長不超過1年，貸款比例原則上最高不得超過企業(yè)應(yīng)得退稅款的70%。應(yīng)當(dāng)說確定這一貸款比例有利于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，但是在實(shí)際貸款營銷過程中，由于行業(yè)競爭比較激烈、尋找優(yōu)質(zhì)客戶比較困難等因素，各貸款銀行都不同程度地提高了貸款比例。而受退稅時(shí)間進(jìn)度的影響，逾期貸款利息可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬借款期限，合理確定貸款質(zhì)押率，以避免逾期貸款利息風(fēng)險(xiǎn)。
（五）盡量增加輔助擔(dān)保措施，確保信貸資產(chǎn)安全。《通知》規(guī)定，必要時(shí)商業(yè)銀行可根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度要求出口企業(yè)提供其他擔(dān)保。商業(yè)銀行可根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，要求借款人提供出口退稅款質(zhì)押以外的保證、抵押、質(zhì)押等貸款擔(dān)保。特別是在明知借款人實(shí)力不強(qiáng)的情況下，為防止出口退稅款再發(fā)生問題，最有效的方法就是要求借款人提供出口退稅款質(zhì)押以外的其他輔助擔(dān)保措施。
（六）及時(shí)向政府部門呼吁，取得各級(jí)政府的支持。《通知》規(guī)定，各級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門要及時(shí)向商業(yè)銀行通報(bào)出口退稅政策變動(dòng)情況和出口企業(yè)的經(jīng)營情況，向商業(yè)銀行提供信譽(yù)良好的企業(yè)名單。因此，我們商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與政府有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，以獲取有關(guān)借款企業(yè)信息。出口退稅托管賬戶存款凍結(jié)案發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過有關(guān)會(huì)議積極向銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外經(jīng)貿(mào)委、國稅局和財(cái)政局等部門反映有關(guān)情況，以促成政府有關(guān)部門采取積極、穩(wěn)妥而靈活的其他解決措施。
注：
①⑤《解放日?qǐng)?bào)》2003年4月23日第7版《商業(yè)銀行規(guī)避“退稅壞帳”》。
②《上海金融》2003年第11期《銀行出口退稅質(zhì)押貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范》。
③④李國光主編《解讀最高人民法院司法解釋民事卷（1997～2002）》第297頁。
【作者簡介】
張?jiān)诘潱?962年1月出生，男，漢族，山東省青州市人。華東政法大學(xué)1988屆法學(xué)學(xué)士、1993屆法學(xué)碩士。中共黨員。高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，注冊企業(yè)法律顧問，注冊公司律師，中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)金融專業(yè)委員會(huì)仲裁員。上海銀行總行合規(guī)部副總經(jīng)理。
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