[ 肖佑良 ]——(2013-5-21) / 已閱15660次
【案例簡介】2001年6月，陳某為從事混凝土生產銷售活動，虛報注冊資本1000萬元，成立了某商品混凝土公司，自任法定代表人。2003年9月，又將注冊資本虛增至4278萬元，并將公司法定代表人變更為他人，但實際經營活動均由其一人負責。
公司成立后，由于缺乏經營資金，陳某采用以支付4％－8％月息的方式，向他人募集資金用于生產經營活動，由于產生的利潤不足以償還借款的本金及利息，加之盲目對外投資，及未及時回籠貨款，致使公司至2004年5月已負債累累、資不抵債、瀕臨破產，經營活動也被迫陷入停頓。經司法審計，該公司總資產3433萬余元，總負債5395萬余元，凈資產為負1961萬余元。
為歸還高利貸本息，陳某指使其妹陳某某以公司的名義，繼續(xù)以支付高息方式進行非法集資。陳某某在明知公司已瀕臨破產的情況下，仍以公司經營、投資缺少資金為由，故意隱瞞公司實際經營情況，并以支付4％－8％的月息為誘餌，采用開具遠期支票作為還款保證，到期無法歸還時，則先支付部分利息，再更換還款支票，以此拖延還款期限的方法，向江蘇省姜堰、鹽城地區(qū)等地在滬經商、務工人員大量非法集資。經司法審計，2004年5月至8月，陳某、陳某某采用上述方法，共向任某、王某、沈某等85人騙取資金共計3518.67萬元，除歸還借款人利息330.54萬元外，余款中大部分被用于歸還先前的債務。
該案以集資詐騙罪起訴后，法院分別判處陳某無期徒刑、陳某某有期徒刑十年。
【分歧意見】關于本案的定性，在審查起訴過程中有兩種不同觀點：
第一種觀點認為，兩被告人于2004年5月至8月期間，為償還對外債務，以某商品混凝土公司等名義，在向不特定的八十余名被害人非法募集資金過程中，以非法占有為目的，虛構對外投資事實，隱瞞該商品混凝土公司已嚴重資不抵債真相，又許以高額利息為誘餌，騙取錢財，且犯罪數額特別巨大，故應當以集資詐騙罪認定。
第二種觀點認為，上述定罪意見割裂地看待了全案犯罪事實。兩被告人于2004年5月至8月向八十余名不特定公眾非法募集3518萬余元資金的過程中，雖然使用了虛構事實、隱瞞真相的詐騙方法，但是其將上述所募集的資金主要歸還了其前期所募集資金用于經營生產而產生的經營債務，在此過程中，兩被告人無惡意揮霍、占有該3518萬余元的行為，而且還將其中330萬余元作為利息返還給出資人。其從2001年6月至2004年5月采用高息，向社會公眾募集資金的行為，本身就符合非法吸收公眾存款罪的特征，該二人在2004年5月至8月實施的行為，只是其前期募集資金行為的延續(xù)，從本質上而言，未有改變，故仍應當認定為非法吸收公眾存款罪。
【原文觀點】該案被告人的行為性質，在不同時間階段是不同的。
�。ㄒ唬�2001年6月至2004年5月期間，被告人陳某募集資金的行為性質屬于非法吸收公眾存款的行為。該節(jié)事實由于相關當事人經濟獲利原因，拒絕提供相關證言及其他證據，無法證明陳某募集資金的確切數額，在提起公訴時，公訴機關未以非法吸收公眾存款罪認定。
�。ǘ�、2004年5月至同年8月期間，被告人陳某、陳某某繼續(xù)向他人募集3000余萬元資金，用于歸還債務的行為，雖然與前期募集資金的行為，在外在表現上相同，但其實質已經發(fā)生了變化。
第一，兩被告人在向他人募集該3000余萬元資金的過程中，使用了虛構事實、隱瞞真相的詐騙方法。在該過程中，兩被告人向眾多被害人編造、虛構募集資金理由是某商品混凝土公司經營缺少資金，以及外投資缺少資金，承諾將募集資金用于公司經營及投資，而隱瞞了公司已嚴重資不抵債、生產銷售等經營活動已被迫停頓的實際經營狀況，以及將所募集資金實際用于歸還債務的真實用途，而采用支付高額利息為誘餌，獲取被害人資金。
第二，兩被告人在向被害人非法募集資金過程中有非法占有的目的。在案證據已經證明，涉案的3000余萬元中，大部分是由陳某指使其妹用于歸還2004年5月之前，以高息募集資金的本金和利息，其余部分用于歸還該商品混凝土公司在其以前經營中對外產生的債務，結合該商品混凝土公司已負債累累、瀕臨破產、資不抵債的實際經營狀況，排除了以后歸還被害人上述非法募集3000萬余元資金的可能。
基于上述兩點理由，本案兩名被告人在向被害人非法募集資金的過程中，具有非法占有的目的，也使用了詐騙方法，應以集資詐騙罪認定。
【筆者觀點】為了更好地說明問題，筆者建立一個數學模型進行剖析。
數學模型參數設定：假定陳某自即2001年6月注冊成立公司起，非法吸收公眾存款1000萬元，全部投入生產經營，每月利率為4%，設定每月利潤數（除高利貸利息外其他成本和稅費全部扣除）每月10萬元，利潤不足償付利息數部分通過增加集資債務，擴大集資規(guī)模解決。這里先假定陳某自第一個月后投資1000萬元后不再擴大投資規(guī)模，到2004年5月之前，資金鏈都沒有出現問題，順利集資還本付息，此后第37個月陸續(xù)出現資金鏈斷裂的情形，范圍逐步蔓延，集資人為了能籌集到資金開始提高月利率至8%，到2004年8月無法籌資還本付息而案發(fā)。單位：萬元。
模型數據說明：集資數*月利率4%=當月應付利息數，設定每月（除利息外）的利潤數為10萬元，當月應付利息數—當月利潤數+當月集資數=下月應集資數。
月份數：1 2 3 4 5 6 7 8 9
利潤數：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數：40 41.2 42.45 43.75 45.10 46.50 47.96 49.48 51.06
集資數：1000，1030，1061.2，1093.65，1127.40，1162.50，1199.00，1236.96，1276.44，
月份數：10 11 12 13 14 15 16 17 18
利潤數：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數：52.70 54.41 56.18 58.03 59.95 61.95 64.03 66.19 68.44
集資數：1317.50，1360.20，1404.61，1450.79，1498.82，1548.77，1600.72，1654.75，1710.94，
月份數：19 20 21 22 23 24 25 26 27
利潤數：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數：70.78 73.21 75.73 78.36 81.10 83.94 86.90 89.98 93.18
集資數：1769.38，1830.16，1893.37，1959.10，2027.46，2098.56，2172.50，2249.40，2329.38，
月份數：28 29 30 31 32 33 34 35 36
利潤數：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數：96.50 99.96 103.56 107.30 111.19 115.24 119.45 123.83 128.38
集資數：2412.55，2499.05，2589.01，2682.57，2779.87，2881.06，2986.30，3095.75，3209.58，
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