[ 霍耀剛 ]——(2004-3-29) / 已閱24817次
作者：中國人民公安大學 霍耀剛
關鍵詞：洗錢犯罪 偵查思路 偵查對策
前言：洗錢（money laundering）是伴隨著經濟改革在我國“復活”（20世紀30年代上海地區就曾有過洗錢犯罪）的一種經濟犯罪形式。洗錢犯罪對我國金融管理秩序造成嚴重破壞的同時，孕育著社會治安的不穩定因素并惡化著其他各類貪財性刑事案件的發生。如何應對目前反洗錢工作的嚴峻局勢，擺在了偵查實戰部門和每一個偵查理論研究者的面前。本文主要從公安機關刑事偵查的角度出發，對洗錢犯罪的一般途徑及我們的偵查思路、偵查對策展開研究。
一、洗錢犯罪的一般途徑
刑法第191條規定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為的……處5年以下有期徒刑或者拘役。”，這是我國目前對洗錢罪的法律規定。無論是販毒、走私、恐怖主義、黑社會集團還是貪污、詐騙，犯罪分子都要通過洗錢來隱瞞其不法錢財來源，以避免在使用贓款的過程中被發現而落入法網。簡單的說，洗錢就是罪犯“合法”其犯罪活動收益的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現形式花樣繁多，人們對洗錢的過程表述也各有不同，但普遍的觀點都認為經典的洗錢行為分作三個階段：
1、培植階段（placement stage），或稱為入賬階段。即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機構。
2、處置階段（layering stage），也稱為分賬階段。即通過多層次復雜的轉賬交易使犯罪活動得來的錢財脫離其來源。
3、融合階段(integration stage)，即以顯然合法的轉賬交易為掩護，隱瞞不法錢財的真實身份。
通過銀行等金融機構進行洗錢是最經典、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過不同賬戶（包括國外的銀行賬戶）之間的資金劃轉，或者利用這筆資金投入到一些產業中進行一定程度的經營，以達到逐漸模糊資金原始來源性質、逃避偵查和打擊的目的。但是在我國現階段，洗錢犯罪隨著時代的進步、科技手段的發展，又產生了其他兩種洗錢途徑：非金融機構的洗錢和“地下錢莊”的洗錢。我們可以按照洗錢犯罪的途徑不同，將它分開來進行有針對的研究。
（一）、通過金融機構的洗錢犯罪
這里所說的金融機構主要是指中央銀行和各商業銀行，另外還包括城市信用社、農村信用社、證券交易所、保險公司、郵政儲匯機構、黃金交易市場、外匯交易市場等。這些機構、組織的共同特點是：國家機關對他們的業務有著嚴格的規章制度要求和監管措施制度。對于犯罪分子來說，通過以上機構進行洗錢雖然有著被監控、揭露、打擊的風險，但是相對與其它途徑來說又有著損耗少、速度快等優點，因此在我國現階段，部分贓款還是選擇了傳統的洗錢方式——通過銀行進行“漂白”。
（二）、非金融機構的洗錢犯罪
除了上面提到的金融機構外，還存在著一些帶有金融性質的機構或單位，如：財務公司、中介抵押公司、典當行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機構相對與銀行來說，監管的力度要薄弱許多，但也存在著數額小、手續復雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時，一些犯罪分子會親自或者安排他人開設典當行、租賃公司、電影娛樂城、餐飲俱樂部，甚至地下賭場等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財產來源”的合理解釋。
（三）、地下錢莊的洗錢犯罪
“地下錢莊”是對從事非法金融業務的一類組織的俗稱，屬非法金融機構，主要分布在廣東、福建、浙江等經濟發達、對外經貿和人員往來頻繁的沿海地區。“地下錢莊”的業務范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲、放貸、抵押和高利貸等。基本組織模式主要有三種：家族型（組織成員間是家庭成員和直系親屬的關系）、殼公司型（常以咨詢公司的名義做掩護，只需租房、電話、傳真機就可開業）、網絡型（信譽好的大錢莊帶動若干小錢莊，形成網絡化經營）。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結在一起，通過“地下錢莊”進行的洗錢犯罪，必將在很長一段時間內是我們公安經偵部門重點打擊的對象。
二、洗錢犯罪偵查思路、原則與對策
洗錢犯罪作為近年來伴隨著毒品犯罪、黑社會等有組織犯罪在全世界范圍內日益猖獗的一種犯罪活動，對我國金融管理秩序、社會治安管理危害嚴重。洗錢犯罪的主觀方面表現為明知型的故意，其主觀惡性大。特別是我國在金融法規尚不健全的條件下加入WTO，洗錢犯罪的猖獗還直接影響著我國的投資環境和大國聲譽。因此，必須對洗錢犯罪加以預防和嚴厲打擊。
最高人民檢察院、公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》規定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：1、提供資金賬戶的；2、協助將財產轉換為現金或者金融票據的；3、通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；4、協助將資金匯往境外的；5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的。”。過去我們一直致力于對普通刑事案件的偵查措施、方法等的研究，而對包括洗錢犯罪在內的經濟案件偵查研究還處于起步階段。筆者認為，洗錢犯罪和普通刑事犯罪雖然在作案手段、表現形式、侵害對象等方面有所差異，但基本的犯罪原理不會變。洗錢犯罪作為一類特殊形式的經濟犯罪，必然有著其內在的規律可被我們掌握并加以應對。下面讓我們通過對洗錢犯罪與普通刑事犯罪在偵查思路上的比較，來思考洗錢犯罪的偵查思路、原則及對策的建立。
（一）、洗錢犯罪與普通刑事案件偵查思路的比較
1、普通刑事犯罪的偵查思路
普通刑事案件偵查由于事先了解的只是零散的線索和不連貫的證據，偵查工作的逆向性推理、發散性思維顯得特別重要。偵查人員面對的是如何將一些看似雜亂、毫無頭緒的線索、證據整束起來，通過現場訪問、現場勘查、摸底排隊、調查訪問、通緝、搜查等偵查措施和手段，最終確認犯罪嫌疑人。普通刑事案件的犯罪行為一般具備著9大要素：時間、空間、犯罪動機、犯罪目的、作案過程、犯罪行為內容、作案手段、犯罪工具和犯罪對象。這些要素之間存在著有機的聯系，彼此獨立但又相互關聯，整體結構呈一個動態魚刺狀。我國著名偵查學專家、中國人民公安大學博士生導師王大中教授從現場勘查的角度入手，對此作出了系統的論述。
王大中教授以系統論的研究方法，揭示出了普通刑事案件偵查工作中的一般規律——如果將犯罪行為作為一個系統，那么它所包含的9大要素之間對于犯罪行為這個系統來言，是客觀存在、有機聯系、相互印證并最終揭露證實犯罪行為的。將這一理論應用到普通刑事案件的偵查思路中，筆者認為可以做出這樣的表述：通過對普通刑事案件進行現場勘查來收集或分析得出犯罪行為的9大要素，然后偵查人員可就這9個要素（其中一項或幾項要素）以逆向性和發散性的偵查思維，由犯罪結果來最終推導、證實犯罪事實并查獲犯罪人。
2、洗錢犯罪的特點及其偵查思路
作為經濟犯罪的一種，洗錢犯罪在犯罪形式上有著與經濟犯罪相同的特點：（1）、一般少有可供勘查（有勘查價值）的犯罪現場；（2）、犯罪后果相對抽象，一般沒有具體的受害人；（3）、多重的違法性，經濟案件一般會觸犯多項法律、法規；（4）、作案人身份比較特殊，在國外有“白領犯罪”一說；（5）、案情復雜，查處工作在客觀上存在著一定程度人為的阻力；（6）、犯罪手段日益呈現智能化、專業化和高科技化。洗錢犯罪同時又具有其它幾點特征：（1）、與許多嚴重刑事犯罪有著天然的聯系，助長著走私、販毒、黑社會犯罪、恐怖主義等犯罪的囂張氣焰；（2）、部分地方黨政機關領導貪污腐敗往往涉嫌洗錢行為，破壞著我黨在人民群眾中廉潔自律的形象；（3）、一些金融機構內部人員與犯罪分子相互利用，內外勾結共同犯罪的情況比較嚴重。（4）、洗錢犯罪有著明顯的反偵查表現；（5）、由于現實和法律規定的原因，犯罪證據的搜集和案件性質的認定都較為困難。
在洗錢犯罪的偵查實踐中我們已經發現：偵查機關在接手洗錢犯罪的偵查后，一般已經有了特定的犯罪嫌疑對象，我們所要做的是如何通過偵查工作搜集并證明一切與犯罪有關的證據。最后我們要將偵查工作中發現的一系列證據形成一個完整、封閉的證據體系，達到足以認定犯罪人、最大限度挽回經濟損失的偵查目的。對于洗錢犯罪，傳統的偵查措施、手段往往難以發揮它們在偵破傳統刑事案件中的作用。如何在現有條件中提高打擊洗錢犯罪的效率，對我們刑事偵查理論研究提出了新的課題。筆者認為洗錢行為一般具有六個基本要素：犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結果和資金去向。這些要素以犯罪嫌疑人或犯罪線索、證據為起點，以環狀形式線性貫穿整個犯罪內容。因此，洗錢犯罪的偵查思路整體上呈現出封閉、環繞型結構，偵查人員以個案的具體情況來決定以犯罪嫌疑人或線索、證據為偵查思路的起點，環線型地展開偵查工作。
讓我們先看看大多數的洗錢犯罪偵查過程，偵查機關通過銀行或者其他方面得到洗錢犯罪的蛛絲馬跡時，基本的犯罪嫌疑人可以被我們所掌握，我們可對嫌疑對象的收支情況、賬本、票據等進行審查。通過審查發現確鑿的犯罪證據后，將正式立案對犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結果及資金去向等進行偵查。在查清洗錢犯罪的具體內容后，準確認定犯罪嫌疑人的洗錢事實。在這個偵查過程中，偵查思路的起點是犯罪嫌疑人，簡單說就是“由人查證”的過程，這個過程形成如上圖所示的封閉、環繞型結構。另外還有一些洗錢犯罪的偵查過程是這樣的，偵查機關掌握的是洗錢犯罪已經發生的信息、情報或者是犯罪發生的證據，但從事洗錢犯罪的嫌疑人還不被我們掌握，這時的偵查思路就必須做出相應的調整。偵查思路的起點就將是犯罪的線索、證據，經過對犯罪內容的分析及洗錢犯罪六要素進行動態分析的初查之后，“刻畫”出嫌疑人的基本情況，正式立案開始偵查工作。最終在對洗錢犯罪有清晰、確實、排它的認識之后查獲、證實洗錢犯罪的嫌疑人，簡單的說這種偵查思路就是“以證找人”。
（二）、洗錢犯罪偵查的原則
在2003年10月，反洗錢犯罪的牽頭單位由公安部經濟偵查局反洗錢處改為新成立的中國人民銀行反洗錢局。但是中國人民銀行畢竟不是專門的偵查機關，它在組織、負責反洗錢犯罪的工作中，所擁有的只是“組織協調、指導部署、資金監測”的權利，具體的洗錢犯罪偵查工作還是應由公安機關的經偵部門負責。因此，對洗錢犯罪偵查的研究工作，還是需要從公安偵查機關的角度入手。針對洗錢犯罪專業化、高智能化、高科技化及案情復雜、涉及面廣等特點，筆者認為：我們確定偵查思路、應用偵查措施和部署偵查力量，需要遵循以下四個原則。
1、迅速及時原則
公安部經濟犯罪偵查局反洗錢處處長吳衛華，在去年央行三個反洗錢法規頒布時曾直言：“反洗錢的工作是防范重于打擊。”。公安機關破獲的大量經濟犯罪案件，一個共同特點就是作案和案發時間相距較遠；當公安機關介入偵查時，贓款已揮霍或轉移，罪犯也已潛逃。反洗錢偵查進展緩慢的重要原因包括：偵查思路不清晰、偵查措施被動和偵查行動緩慢。公安機關在以往被動辦案的模式下，不僅喪失了最佳的破案時機，同時增加了辦案難度、提高了辦案成本。因此筆者認為，對于打擊洗錢犯罪來說，僅僅樹立“防范重于打擊”的觀念遠遠不夠。
在偵查經濟犯罪中必須首先要確立“迅速及時”的偵查指導原則。主動收集、發現洗錢犯罪的情報并主動出擊，而不能僅僅等待、依賴銀行等金融機構提供給我們犯罪線索之后才展開偵查工作。對于近期在沿海地區出現的通過“地下錢莊”洗錢的犯罪，更需要我們偵查機關采取積極主動、迅速及時的行動原則。展開針對“地下錢莊”的專項斗爭，絕不給其有做大的機會。特別是在條件充分的情況下，我們偵查部門對各種形式的洗錢犯罪還要力爭做到“先發制敵”。
2、準備充分原則
洗錢犯罪除了在方式、手段上具有隱蔽性和明顯的反偵查特點外，還具有一些不同于其他經濟犯罪的特殊表現：1、涉嫌洗錢的資金性質難以認定；2、犯罪分子警覺性高，罪證少且不易查獲；3、具有特殊的社會背景，有些犯罪分子本身可能就是地方黨政官員。另外，一些專門從事非法兌匯、走私貨幣等業務的“地下錢莊”往往有著海外賬戶和海外關系。偵查工作如果貿然展開，在偵查意圖暴露之后，不僅難以提取到它們洗錢的確鑿證據和對贓款的扣押、凍結，而且有可能使得偵查工作陷入僵局和被動的地步。
近年來公安機關針對廣東、福建等地進行了代號為“截流行動”、“捕鱷行動”、“斷血行動”的專項打擊工作，搗毀了一大批嚴重擾亂金融秩序的“地下錢莊”。但是，我們注意到的是沒有一個犯罪分子是以“洗錢罪”為由被起訴的（絕大多數以非法經營罪起訴）。這其中當然有著法律規定不合理的原因，但是我們的偵查工作如果計劃做得再周到嚴密一點、收集的證據再充分準確一點，是不是會有不同的打擊效果出現呢？
3、信息、情報為先原則
在當今世界信息化的進程中，任何活動（包括犯罪活動和針對犯罪的偵查工作）的信息化特點都很明顯。在與洗錢犯罪分子的較量中，偵查機關對信息的掌握更加突顯出其重要意義。做到對洗錢犯罪的“蛛絲馬跡”在第一時間掌握是反洗錢工作高效率進行的必要保障。為應對洗錢犯罪的手段科技化、工具現代化和組織網絡化的新特點，我們必須樹立信息、情報優先的偵查原則，同時盡快建立起專門針對經濟犯罪的信息情報收集系統。
首先，在公安系統內部建立經濟犯罪情報信息網絡，早日實現對洗錢犯罪情報的資源共享。其次，經偵部門與一些經濟犯罪息息相關的部門之間盡快實現信息聯網也是刻不容緩的。最后，我們公安機關一些傳統的情報、信息收集工作，如物建特情和工作關系、嚴密陣地控制等工作也應該做出適應打擊洗錢犯罪要求的加強和調整。在一些現金流動量大的娛樂、服務等行業內，物建一批從事或有條件接觸財會工作的人員為我們的特情，保證在洗錢犯罪實施的最短時間內將其掌控并加以打擊。總之，在針對洗錢犯罪的專門工作中我們應確立“信息、情報為先”的原則。
4、協調配合原則
打擊洗錢犯罪只依靠公安機關的經偵部門，不僅在人力、財力、物力和專業技能上無法保證打擊效果和辦案質量，而且在實際操作中也有著各種各樣的困難。洗錢犯罪涉及的部門包括銀行、證券交易所、黃金交易市場、保險公司、地下錢莊、城鄉信用社等，甚至稅務、工商、紀檢等黨政機關也會與我們的偵查工作發生交叉。如果沒有以上機關對偵查工作進行有效的配合協作，對洗錢犯罪的查輯證實工作將舉步維艱。
因此，我們對洗錢犯罪的偵查工作還需確立“協作配合”的原則。在公安機關各部門、各警種之間加強緊密配合的同時，還要加強與以上相關職能部門的制度化聯系，同時在偵查人員的辦案中明確樹立確立協調配合的觀念，以保證反洗錢工作的順利開展。
“信息、情報為先”原則與“準備充分”原則共同保證“迅速及時”的洗錢犯罪偵查指導原則的順利實現。必須注意的是“準備充分”原則與“迅速及時”原則并不矛盾，只有在“準備充分”的條件下展開偵查工作，才能實現反洗錢工作的實質性“迅速及時”。另外，“協作配合”的原則是保證“信息、情報為先”原則、“迅速及時”原則和“準備充分”原則得以實現的關鍵環節，只有這個環節暢通高效的運轉才能最終保證對洗錢犯罪打擊的準確、徹底。因此，筆者所主張的以上四大原則是一個有機結合的整體，缺少其中任何一個環節，都將無法保證打擊洗錢犯罪的主動性、反洗錢工作的順利有效性和最大程度上實現偵查資源的效能。
（三）、構建洗錢犯罪的偵查對策
偵查對策是指偵查機關在偵查過程中，為查明案情、收集證據、查獲贓款、緝捕犯罪嫌疑人，而依法采取的各種偵查措施、手段、謀略、技術和方法的總稱。按照洗錢犯罪的途徑不同，筆者將洗錢犯罪分為：通過金融機構進行的洗錢、通過非金融性機構進行的洗錢、以地下錢莊為代表的其他洗錢三種。在此分別對這三種洗錢犯罪的偵查對策進行論述。
1、金融機構洗錢犯罪的偵查對策
央行近幾年來制定公布了有關賬戶管理和存款實名制等一系列管理辦法，出臺了專門針對洗錢犯罪的一個“規定”、兩個“辦法”：《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。通過銀行等金融機構進行的洗錢犯罪得到了明顯的抑制，但是犯罪分子還是出于“損耗少”和“速度快”的原因，繼續通過銀行進行洗錢，采取了“化整為零”、“頻繁轉賬”等方法來規避銀行的監管。考慮到經濟效益的原因，筆者一直懷疑各商業銀行（尤其是廣布全國的各營業網點）會對存入銀行的資金性質進行嚴格的審查。
目前在央行的反洗錢局組織部署下開展反洗錢偵查工作的機制有其存在的合理性，但往往在現實中執行起來并不順暢。偵查機關還不習慣這種“外行領導內行”的管理機制，在工作中存在著“等”、“靠”的現象。今后除了理順央行反洗錢局與公安機關的業務關系外，還應加強兩者之間經常性、制度性的聯系。對于具體負責反洗錢偵查業務的公安機關來說，應在加強防控、打擊洗錢犯罪的“上游犯罪”上下功夫，爭取對“上游犯罪”的犯罪嫌疑人有目的、有方向、有所側重地進行偵查訊問，通過對洗錢犯罪的“上游犯罪”的偵破來收集情報線索、取得證據，實現對洗錢犯罪的一并偵破，切實從根源上解決被“洗”資金性質難以證明的實際困難。同時針對這種洗錢犯罪內外勾結共同犯罪的特點開展偵查工作，適當地在金融機構內部開展情報工作。
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