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圖書目錄

目 錄
_、中國稅制概況…………………………………………………(1)
1．中國現(xiàn)行稅制共有多少種稅收?……………………………(1)
2．外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人應(yīng)當(dāng)繳納哪些稅收? …(2)
3．中國的稅法是怎樣制定的?…………………………………(3)
4．中國現(xiàn)行的涉外稅收基本法律、法規(guī)、規(guī)章有哪些?………(4)
二、增值稅…………………………………………………………(7)
1．增值稅的納稅人有哪些?……………………………………(7)
2．哪些行為視同銷售貨物?怎樣征稅?………………………(8)
3．什么是混合銷售行為?怎樣征稅?…………………………(8)
4．增值稅的稅率有幾檔?征稅的貨物和勞務(wù)有哪些?………(8)
5·什么是一般納稅人?…………………………………………(9)
6．一般納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額?……………………(10)
7．什么是銷項(xiàng)稅額?怎樣計(jì)算銷項(xiàng)稅額?……………………(11)
8．怎樣確定當(dāng)期銷售額?………………………………………(11)
9．什么是進(jìn)項(xiàng)稅額?哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣?………………(12)
10．進(jìn)項(xiàng)稅額在什么時候可以申報(bào)抵扣? ……………………(13)
11．在哪些情況下進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣? ………………………(13)
12．什么是小規(guī)模納稅人? ……………………………………(15)
13．小規(guī)模納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額? ………………(15)
14．哪些小規(guī)模納稅人可以按照一般納稅人的計(jì)稅方法
計(jì)算繳納增值稅? …………………………………………(16)
15．哪些一般納稅人可以按照6％的征收率計(jì)算繳納增值
稅? …………………………………………………………(16)
16．進(jìn)口貨物怎樣計(jì)算繳納增值稅? …………………………(17)
17．出口貨物怎樣辦理增值稅退稅? …………………………(18)
18．國家規(guī)定特準(zhǔn)退(免)增值稅的貨物主要有哪些? ………(19)
19．增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………………(20)
20．增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的? ……………(22)
21．增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(23)
22．增值稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ………………………(23)
23．連鎖經(jīng)營企業(yè)在哪里申報(bào)繳納增值稅? …………………(24)
三、消費(fèi)稅…………………………………………………………(25)
1．消費(fèi)稅的納稅人有哪些?……………………………………(25)
2．消費(fèi)稅的稅目有多少個?稅率(稅額標(biāo)準(zhǔn))是多少?………(25)
3．消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?………………………………(27)
4．怎樣確定消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額和銷售數(shù)量?………(28)
5．自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?……………(29)
6．委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?……………(30)
7．進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?…………………(31)
8．哪些應(yīng)稅消費(fèi)品可以免征、減征、退還消費(fèi)稅?……………(32)
9．消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?………………(33)
10．消費(fèi)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(34)
11．消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ………………………(34)
四、營業(yè)稅………………………………………………………(36)
1．營業(yè)稅的納稅人有哪些?……………………………………(36)
2．營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些?………………………………(37)
3．營業(yè)稅的稅目有多少個?稅率是多少?……………………(38)
4．營業(yè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?………………………………(39)
5．怎樣確定營業(yè)額?……………………………………………(39)
6．在哪些情況下計(jì)算營業(yè)額時可以扣除某些費(fèi)用?…………(40)
7．營業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些? ……………………(43)
8．營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?………………(46)
9．營業(yè)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?…………………………(46)
10．營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ………………………(47)
五、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅……………………………(49)
1．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅人有哪些?………(49)
2．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得
稅?……………………………………………(50)
3．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣
規(guī)定的?………………………………………………………(51)
4．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是
怎樣計(jì)算的?…………………………………………………(52)
5．外國企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)而取得來源于中國
境內(nèi)的所得，怎樣確定其應(yīng)納稅所得額? …………………(53)
6．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)接受的捐贈怎樣處理?………(53)
7．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)
算期限是怎樣規(guī)定的?………………………………………(54)
8．計(jì)算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
時有哪些主要列支和扣除項(xiàng)目?……………………………(54)
9．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)為雇員提存的保險(xiǎn)和集體
福利費(fèi)用怎樣扣除?…………………………………………(55)
10．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)怎樣
扣除?…………………………………………(55)
11．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)怎樣
扣除?…………………………………………(56)
12．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)怎樣計(jì)提壞賬準(zhǔn)備? …………(56)
13．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失怎樣扣除?
………………………………………………………………(57)
14．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的哪些捐贈支出可以扣除?
………………………………………………………………(58)
15．外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所向其總機(jī)構(gòu)
支付的管理費(fèi)怎樣扣除? …………………………………(58)
16．計(jì)算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
時有哪些支出項(xiàng)目不能扣除? ……………………………(59)
17．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)是怎樣規(guī)定的?
……………………………………………………………(59)
18．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)怎樣計(jì)價(jià)? ………(60)
19．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊怎樣計(jì)算?
………………………………………………………………(60)
20．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的無形資產(chǎn)怎樣計(jì)價(jià)、
攤銷? ………………………………………………………(61)
21．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)在籌辦期發(fā)生的費(fèi)用怎樣
攤銷? ………………………………………………………(62)
22．計(jì)算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
時有哪些特殊規(guī)定? ………………………………………(62)
23．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生年度虧損時怎樣彌補(bǔ)?
………………………………………………………………(63)
24．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅率是多少?
應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ………………………………………(63)
25．外商投資企業(yè)的境外所得怎樣計(jì)算繳納所得稅? ………(65)
26．生產(chǎn)性外商投資企業(yè)可以享受哪些免征、減征所得
稅待遇? ……………………………………………………(66)
27．外商投資舉辦產(chǎn)品出口企業(yè)和先進(jìn)技術(shù)企業(yè)可以享
受哪些減征所得稅待遇? …………………………………(67)
28．設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)、
國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)等區(qū)域內(nèi)的外商
投資企業(yè)和外國企業(yè)可以享受哪些免征、減征所得
稅待遇? ……………………………………………………(67)
29．設(shè)在中西部地區(qū)的外商投資企業(yè)可以享受哪些免征、
減征所得稅待遇? …………………………………………(69)
30．外商投資企業(yè)追加投資可以享受哪些免征、減征所
得稅待遇? …………………………………………………（69)
31．外國投資者和外國企業(yè)可以享受哪些免征、減征所
得稅待遇? …………………………………………………（70）
32．減免企業(yè)所得稅的期限怎樣計(jì)算? ………………………(71)
33．享受減免所得稅待遇的外商投資企業(yè)經(jīng)營期不滿規(guī)
定年限的，怎樣補(bǔ)稅?………………………………………（71）
34．外國投資者怎樣取得再投資退稅? ………………………(71)
35．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備怎樣抵免所得
稅?…………………………………………(73)
36．地方所得稅的免稅、減稅是怎樣規(guī)定的?…………………(74)
37．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅期限、納稅
地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ………………………………………（74）
38．外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個以上營業(yè)機(jī)構(gòu)的，怎樣
申報(bào)繳納所得稅? …………………………………………(75)
39．外商投資企業(yè)合并后所得稅怎樣處理?
……………………………………………………………………(76)
40．外商投資企業(yè)分立后所得稅怎樣處理? …………………(77)
41．外商投資企業(yè)股權(quán)重組后所得稅怎樣處理? ……………(78)
42．外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、受讓資產(chǎn)時所得稅怎樣處理?………(79)
六、個人所得稅……………………………………………………(81)
1·哪些個人應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅?……………………………(81)
2.什么是來源于中國境內(nèi)的所得?……………………………(82)
3．什么是來源于中國境外的所得?……………………………(82)
4．個人取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅?……………………(83)
5．所得為外幣、實(shí)物和有價(jià)證券時怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所
得額? ……………………………………………………(83)
6．工資、薪金所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………(84)
7．工資、薪金所得的附加減除費(fèi)用是怎樣規(guī)定的?…………(85)
8．一次取得屬于數(shù)月的獎金、年終加薪，怎樣
計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額? ……………………………………（86）
9．實(shí)行年薪制的納稅人取得的工資、薪金所得，
怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額? ………………………………（87)
10．實(shí)物福利所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………(88)
11．退職費(fèi)怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………………(88)
12．圖解除勞動關(guān)系取得一次性補(bǔ)償收入怎樣計(jì)算應(yīng)納
所得稅稅額?………………………………………………（89)
13．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得具體包括哪些所得? ……(90)
14．個體工商戶的應(yīng)納稅所得額是怎樣確定的?……………(91)
15．個體工商戶的費(fèi)用扣除規(guī)定主要有哪些?………………(91)
16．個體工商戶繳納的稅金、工商管理費(fèi)等怎樣扣除? ……(92)
17．個體工商戶無法收回的賬款和經(jīng)營虧損怎樣處理?……(92)
18．個體工商戶的哪些支出不能扣除?………………………(93)
19．個體工商戶的固定資產(chǎn)折舊是怎樣規(guī)定的?……………(93)
20．個體工商戶使用的無形資產(chǎn)怎樣扣除?…………………(95)
21．個體工商戶怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?…………………(95)
22．個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………………………(96)
23．怎樣按照核定征收方式對個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)
投資者征收所得稅?………………………………………(99)
24．個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資所得的利息、股息、
紅利怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?…………………………(100)
25．對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得怎樣
計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?……………………………………(100)
26．勞務(wù)報(bào)酬所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………(101)
27．勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高的，怎樣加成征收所得
稅?…………………………………………………………(103)
28．稿酬所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?……………………(104)
29．特許權(quán)使用費(fèi)所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?…………(105)
30．財(cái)產(chǎn)租賃所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………(105)
31．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?………………(106)
32．拍賣書畫、古玩等所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額? ……(107)
33．利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得怎樣
計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?……………………………………(107)
34．兩個以上的個人共同取得的收入怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅
稅額?………………………………………………………(109)
35．捐贈所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?…………………(110)
36．單位為個人負(fù)擔(dān)所得稅稅款的，怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅
額?…………………………………………………………(111)
37．境外所得怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額?……………………(113)
38．個人所得稅的主要免稅規(guī)定有哪些?…………………(115)
39．哪些債券利息和專項(xiàng)儲蓄存款利息免征個人所得稅?
………………………………………………………………(117)
40．個人所得稅的主要減稅規(guī)定有哪些?……………………(117)
41．個人所得稅的納稅方式、納稅期限和納稅地點(diǎn)是
怎樣規(guī)定的?………………………………………………(118)
42．工資、薪金所得怎樣申報(bào)繳納所得稅? …………………(119)
43．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣申報(bào)繳納所得稅?
·……………………………………………………………(119)
44．對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得
怎樣申報(bào)繳納所得稅?……………………………………(120)
45．個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)、經(jīng)營所
得怎樣申報(bào)繳納所得稅?…………………………………(120)
46．從中國境外取得所得的納稅人怎樣申報(bào)繳納所得
稅?…………………………………………………………(122)
七、資源稅………………………………………………………(123)
1．資源稅的納稅人有哪些? …………………………………(123)
2．資源稅的稅目有多少個?稅額標(biāo)準(zhǔn)是多少? ……………(124)
3．資源稅納稅人具體適用的稅額標(biāo)準(zhǔn)怎樣確定? …………(125)
4．資源稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ……………………………(125)
5．資源稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………………(126)
6．資源稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的? …………(127)
7．資源稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(127)
8．資源稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ………………………(128)
八、城市房地產(chǎn)稅………………………………………………(129)
1．城市房地產(chǎn)稅的納稅人有哪些? …………………………(129)
2．城市房地產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的? ………(129)
3．城市房地產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ……………………(130)
4．城市房地產(chǎn)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………(130)
5．城市房地產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定
的? …………………………………………………………(131)
九、土地增值稅…………………………………………………(132)
1．土地增值稅的納稅人有哪些? ……………………………(132)
2．土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………………(132)
3．土地增值稅的稅率是怎樣規(guī)定的? ………………………(134)
4．土地增值稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ………………………(134)
5．土地增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………(135)
6．土地增值稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定
的? …………………………………………………………(136)
十、車輛購置稅…………………………………………………(137)
1．車輛購置稅的納稅人有哪些? ……………………………(137)
2．車輛購置稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的? …………(137)
3．車輛購置稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ………………………(139)
4．車輛購置稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………(139)
5．車輛購置稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
………………………………………………………………(140)
十一、車船使用牌照稅…………………………………………(142)
1．車船使用牌照稅的納稅人有哪些? ………………………(142)
2．車船使用牌照稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的? ……………(142)
3．車船使用牌照稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? …………………(144)
4．哪些車輛可以免征車船使用牌照稅? ……………………(144)
5．車船使用牌照稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定
。的? …………………………………………………………(145)
十二、船舶噸稅…………………………………………………(146)
1．船舶噸稅的納稅人和計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………(146)
2．船舶噸稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)稅方法是怎樣規(guī)定的? ………(147)
3．怎樣申報(bào)繳納船舶噸稅? …………………………………(148)
4．哪些船舶可以免繳船舶噸稅? ……………………………(149)
十三、印花稅………………………………………一…………·(150)
1．印花稅的納稅人有哪些? …………………………………(150)
2．印花稅的稅目有多少個?稅率(稅額標(biāo)準(zhǔn))是多少?
………………………………………………………………(150)
3．對股票轉(zhuǎn)讓怎樣征收印花稅? ……………………………(151)
4．印花稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ……………………………(152)
5．哪些憑證可以免征印花稅? ………………………………(153)
6．印花稅的納稅方式是怎樣規(guī)定的? ………………………(153)
十四、契稅………………………………………………………(155)
1．契稅的納稅人有哪些? ……………………………………(155)
2．契稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………………………(156)
3．契稅的稅率是多少?應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ………………(156)
4．契稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………………(157)
5．契稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的? ……………(159)
十五、關(guān)稅………………………………………………………(160)
1．關(guān)稅的納稅人有哪些? ……………………………………(160)
2．關(guān)稅的稅率有哪些種類? …………………………………(160)
3．關(guān)稅稅率的適用是怎樣規(guī)定的? …………………………(162)
4．關(guān)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算? ………………………………(164)
5．進(jìn)口貨物的關(guān)稅完稅價(jià)格是怎樣規(guī)定的? ………………(166)
6．出口貨物的關(guān)稅完稅價(jià)格是怎樣規(guī)定的? ………………(168)
7．關(guān)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………………(169)
8．關(guān)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? …………………………(172)
9．什么是反傾銷稅? …………………………………………(172)
10．什么是反補(bǔ)貼稅?…………………………………………(175)
11．什么是保障措施關(guān)稅?……………………………………(178)
12．什么是進(jìn)境物品進(jìn)口稅?…………………………………(180)
13．入境旅客行李物品和個人郵遞物品進(jìn)口稅的
主要免稅規(guī)定有哪些?……………………………………(182)
十六、其他稅費(fèi)………………………………………………(184)
1．中國是否準(zhǔn)備開征燃油稅? ………………………………(184)
2．中國是否準(zhǔn)備開征社會保障稅? …………………………(184)
3．中國是否準(zhǔn)備開征遺產(chǎn)稅? ………………………………(185)
4．中國是否準(zhǔn)備開征證券交易稅? …………………………(185)
5．稅務(wù)部門征收的涉外非稅財(cái)政收入項(xiàng)目有哪些? ………(185)
6．什么是礦區(qū)使用費(fèi)?怎樣計(jì)算繳納? ……………………(186)
7．什么是文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)?怎樣計(jì)算繳納? ………………(186)
8．什么是社會保險(xiǎn)費(fèi)?怎樣計(jì)算繳納? ……………………(187)
十七、稅收征收管理制度………………………………………(191)
1．中國稅收征收管理的基本法律依據(jù)是什么? ……………(191)
2．中國法律對納稅人和扣繳義務(wù)人是怎樣規(guī)定的? ………(192)
3．中國法律對稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員是怎樣規(guī)定的? ………(193)
4．什么是稅務(wù)登記? …………………………………………(194)
5．怎樣辦理設(shè)立登記? ………………………………………(195)
6．怎樣辦理變更登記? ………………………………………(197)
7．怎樣辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)登記?…………………………………(198)
8．怎樣辦理注銷登記? ………………………………………(198)
9．怎樣辦理外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記? ……………………………(199)
10．怎樣處理非正常戶?………………………………………(200)
11．怎樣管理稅務(wù)登記證件?…………………………………(200)
12．怎樣聯(lián)合辦理稅務(wù)登記?…………………………………(200)
13．賬戶管理有哪些規(guī)定?……………………………………(201)
14．怎樣管理賬簿、憑證? ……………………………………(202)
15．什么是發(fā)票?………………………………………………(203)
16．發(fā)票的基本聯(lián)次是怎樣規(guī)定的?…………………………(204)
17．發(fā)票的基本內(nèi)容是怎樣規(guī)定的?…………………………(204)
18．印制發(fā)票有哪些規(guī)定?……………………………………(205)
19．怎樣領(lǐng)購發(fā)票?……………………………………………(206)
20．怎樣開具發(fā)票?……………………………………………(207)
21．怎樣保管發(fā)票?……………………………………………(208)
22．怎樣進(jìn)行發(fā)票檢查?………………………………………(208)
23．怎樣辦理納稅申報(bào)?………………………………………(209)
24．怎樣辦理關(guān)稅申報(bào)?………………………………………(210)
25．能按期辦理納稅申報(bào)怎么辦?……………………………(211)
26．稅款怎樣征收、繳納? ……………………………………(212)
27．納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期納稅怎么辦? ……………(213)
28．納稅人、扣繳義務(wù)人在納稅問題上同稅務(wù)機(jī)關(guān)有
爭議怎么辦?………………………………………………(214)
29．稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以核定納稅人的應(yīng)納稅
額?…………………………………………………………(215)
30．稅務(wù)機(jī)關(guān)用什么方法核定納稅人的應(yīng)納稅額?…………(215)
31．稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣核定關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)納稅額?………………(216)
32．稅務(wù)機(jī)關(guān)對未辦理稅務(wù)登記的納稅人怎樣征稅?………(217)
33．什么是稅收保全措施?稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可
以采取這種措施?…………………………………………(218)
34．怎樣辦理納稅擔(dān)保?………………………………………(219)
35．海關(guān)在什么情況下可以采取稅收保全措施?……………(219)
36．什么是稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施?稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況
下可以采取這種措施?……………………………………(220)
37．稅務(wù)機(jī)關(guān)扣押、查封納稅人財(cái)產(chǎn)時怎樣計(jì)算其價(jià)
值?…………………………………………………………(221)
38．海關(guān)在什么情況下可以采取稅收強(qiáng)制措施?……………(222)
39．怎樣處理欠稅?…………………………………………(222)
40．欠稅者需要出境時怎樣處理?……………………………(224)
41．納稅人多繳或者少繳的稅款怎樣處理?…………………(224)
42．納稅人怎樣申請辦理減稅、免稅? ………………………(226)
43．稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行哪些稅務(wù)檢查?………………………(227)
44．海關(guān)可以行使哪些權(quán)力?…………………………………(229)
45．稅務(wù)文書的送達(dá)是怎樣規(guī)定的?…………………………(230)
稅收法律責(zé)任……………………………………………(231)
1．什么是稅務(wù)違法行為?怎樣處罰? ………………………(231)
2．納稅人有未按規(guī)定辦理稅務(wù)登記，設(shè)置、保管賬簿
和憑證，報(bào)送財(cái)會制度，使用稅務(wù)登記證等行為的，
怎樣處罰? …………………………………………………(232)
3．扣繳義務(wù)人未按規(guī)定辦理登記，設(shè)置、保管賬簿和
憑證的，怎樣處罰?…………………………………………(233)
4．非法印制、轉(zhuǎn)借、倒賣、變造、偽造完稅憑證的。
怎樣處罰? …………………………………………………(233)
5．違反發(fā)票管理法規(guī)，一未構(gòu)成犯罪的，怎樣處罰?…………(233)
6．犯虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣
稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰?…………………………(234)
7．犯偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?
………………………………………………………………(235)
8．犯非法出售增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?……………(235)
9非法購買增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?……………(236)
‘10．犯偽造、擅自制造或出售偽造、擅自制造的可以用于
騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰?
………………………………………………………………(236)
11．犯盜竊增值稅專用發(fā)票或可以用于騙取出口退稅、
、 抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰? …………………(237)
12．犯騙取增值稅專用發(fā)票或可以用于騙取出口退稅、
抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰? …………………(237)
13．納稅人未按規(guī)定辦理納稅申報(bào)，扣繳義務(wù)人未按規(guī)
定報(bào)送有關(guān)報(bào)表的，怎樣處罰? …………………………(237)
14．納稅人、扣繳義務(wù)人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期納稅，仍不
繳納的，怎樣處罰? ………………………………………(238)

15．納稅人、扣繳義務(wù)人逃避、拒絕稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的，怎樣
處罰?………………………………………………………(238)
16．什么是偷稅?怎樣處罰?…………………………………(238)
17．什么是抗稅?怎樣處罰?………………………………(240)
18．以轉(zhuǎn)移或隱匿財(cái)產(chǎn)的手段妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠稅的，
怎樣處罰?…………………………………………………(241)
19．騙取國家出口退稅款的，怎樣處罰? ……………………(241)
20．單位犯偷稅、妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠稅、騙取出口退稅、
非法買賣增值稅專用發(fā)票等罪的，怎樣處罰? …………(243)
21．怎樣依法追繳涉稅犯罪的稅款?…………………………(243)
22．有關(guān)單位不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)工作的，怎樣處罰? …(244)
23．為他人提供方便，導(dǎo)致未繳、少繳稅款或騙取出口退
稅的，怎樣處罰? …………………………………………(244)
24．稅務(wù)代理人違反稅法，造成納稅人未繳、少繳稅款的，
怎樣處罰?…………………………………………………(244)
25．稅務(wù)行政處罰怎樣實(shí)施?…………………………………(245)
26．稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)工作人員在工作中違法的，怎樣處罰? ……(246)
27．違反稅法，擅自決定稅收征免的，怎樣處理?……………(248)
28．什么是走私行為?對這種行為怎樣處罰?………………(249)
29．對走私偷逃稅收者怎樣處罰?……………………………(250)
十九、稅務(wù)行政復(fù)議和稅務(wù)行政訴訟…………………………(252)
1．什么是稅務(wù)行政復(fù)議? ……………………………………(252)
2．稅務(wù)行政復(fù)議的范圍是怎樣規(guī)定的? ……………………(253)
3．稅務(wù)行政復(fù)議的管轄是怎樣規(guī)定的? ……………………(254)
4．怎樣申請稅務(wù)行政復(fù)議? …………………………………(256)
5．怎樣受理稅務(wù)行政復(fù)議申請? ……………………………(257)
6．稅務(wù)行政復(fù)議的證據(jù)是怎樣規(guī)定的? ……………………(259)
7．怎樣做出稅務(wù)行政復(fù)議決定? ……………………………(261)
8．怎樣履行稅務(wù)行政復(fù)議決定? ……………………………(263)
9．海關(guān)行政復(fù)議是怎樣規(guī)定的? ……………………………(263)
10．什么是稅務(wù)行政訴訟?……………………………………(264)
11．稅務(wù)行政訴訟的受案范圍是怎樣規(guī)定的?………………(264)
12．稅務(wù)行政訴訟的管轄是怎樣規(guī)定的?……………………(265)
13．什么是稅務(wù)行政訴訟參加人?……………………………(266)
14．納稅人等原告在稅務(wù)行政訴訟中有哪些權(quán)利和義
務(wù)?…………………………………………………………(268)
15．稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)行政訴訟中有哪些權(quán)利和義務(wù)?………(268)
16．人民法院怎樣審理稅務(wù)行政案件?………………………(269)
．人民法院怎樣判決稅務(wù)行政案件?………………………(270)
18．當(dāng)事人對人民法院第一審判決、裁定不服怎么辦? ……(270)
19．稅務(wù)行政案件判決、裁定后怎樣執(zhí)行? …………………(271)
20．侵權(quán)賠償責(zé)任是怎樣規(guī)定的?……………………………(272)
二十、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)組織機(jī)構(gòu)和稅收征收管理
范圍劃分…………………………………………………(273)
1．財(cái)政部及其稅政司、關(guān)稅司是怎樣的機(jī)構(gòu)?………………(273)
2．國家稅務(wù)總局是一個怎樣的機(jī)構(gòu)? ………………………(274)
3．國家稅務(wù)總局的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是怎樣的? ……………………(275)
4．中國省以下的稅務(wù)機(jī)構(gòu)是怎樣設(shè)置的? …………………(276)
5．國家稅務(wù)局系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)是怎樣設(shè)置的? …………………(276)
6．地方稅務(wù)局系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)是怎樣設(shè)置的? …………………(277)
7．海關(guān)總署及其關(guān)稅征管司是怎樣的機(jī)構(gòu)? ………………(278)
8．國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會是一個怎樣的機(jī)構(gòu)? ……………(278)
9．中國的稅收征收管理范圍是怎樣劃分的? ………………(279)
10．中國的稅收收入在中央政府與地方政府之間是怎樣
劃分的?……………………………………………………(280)
主要參考書和資料來源…………………………………………(282)
本書共716頁。