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圖書內容簡介

目前，在我國諸多綜合性的高校都設有法學院或法律系，而且有專門性的法律高校。但據(jù)了解，在這些高校的課程設置中，存在著或根本沒有設置稅法學課，或雖設置了稅法學課、但對其沒有予以足夠重視的問題。因此，在此有必要說明作為學生為什么應該學習稅法學。具體原因如下：
一是稅法學將有助于你了解你所處的生活世界與稅收、稅法的關系。可以說，你生活在稅收的世界里，或者說，你每天的生活都被稅收所包圍，因為你每天的吃、穿、住、行無不包含著稅收�？上У氖�， 由于你不懂稅法而對許多稅收、稅法問題竟熟視無睹。目前，在我國，越來越多的人知道了個人所得稅，因為他們已經(jīng)在繳納個人所得稅。盡管如此，許多學生不知道個人所得稅以外的其他稅種，甚至對稅收、稅法中一些最基本的問題都不清楚。諸如，稅收是什么?國家憑借什么征稅?國家征稅用于何處?國家征稅與本人有沒有關系?有多大程度的關系?等等。這些知識在西方國家已經(jīng)家喻戶曉，在我們這里卻依然陌生。關于這些問題，稅法學可以使你知其然，并知其所以然。更重要的是，在知曉這些問題的基礎上，你會自覺地思考：自己作為一個納稅人，在承擔納稅義務的同時享有哪些權利。
二是稅法學將教會你如何更好地參與經(jīng)濟生活。當你不懂稅法學時，你對經(jīng)濟生活的參與在很大程度上是盲目的，但當你了解并掌握了稅法學原理之后，你會自覺不自覺地考慮稅收對你的經(jīng)濟生活的影響，并學會重新安排或設計自己的經(jīng)濟生活。假設你畢業(yè)以后，想擁有一個自己的公司，那么，你會考慮你的公司從事什么方面的經(jīng)營活動?在哪里注冊?以什么樣的形式注冊?在經(jīng)營過程中如何在稅法范圍內設計稅收成本?取得利潤后如何安排才能更好節(jié)約你的稅收成本?等等�？梢哉f， 自你的公司成立開始，每個環(huán)節(jié)你都要考慮稅收這個重要因素對你帶來的影響。通過稅法學原理的學習并認真回答各章提出的思考題與應用題，你會逐步改變自己的觀念和理念，以一個全新的角度去思考并解決你自已經(jīng)濟生活中的稅收問題。
三是稅法學將教會你更好地理解稅法的潛力與缺陷。作為一個納稅人和選民，你有權利和義務評價和協(xié)助完善稅法的設計。當你指出國家稅法的弊端或對國家稅法提出具體建議時，你會發(fā)現(xiàn)自己像是一個稅法學家，因為你所關心的問題恰恰是國家立法機構、稅法專家所關心的。
總之，稅法學原理可以運用到你現(xiàn)在及將來生活和工作的方方面面。將來，無論你是操持自己的日常生活、還是創(chuàng)辦企業(yè)或公司、或是真的成為稅法起草人，你都會為你所掌握的稅法學原理而感到驕傲和自豪。
楊 萍
2008年7月

圖書目錄

第一編 稅法基礎理論
第一章 稅法及其調整對象 ………………………………………………………3
第一節(jié) 稅法的概念及其調整對象／3
第二節(jié) 稅法的淵源及其效力 ／6
第二章 稅收法律關系……………………………………………………………13
第一節(jié) 稅收法律關系概述／13
第二節(jié) 稅收法律關系的構成要素 ／23
第三節(jié) 稅收法律關系的產(chǎn)生、變更與終止 ／27
第三章 稅法原則………………………………………………29
第一節(jié) 稅法原則概述／29
第二節(jié) 稅法基本原則各論／30
第三節(jié) 稅法具體原則各論／34
第四章 稅法的構成要素及分類…………………………………………………39
第一節(jié) 稅法的構成要素 ／39
第二節(jié)稅法的分類／44
第五章 稅法在新中國……………………………………………………………46
第一節(jié) 我國改革開放前稅法的歷程 ／46
第二節(jié) 我國改革開放后稅法的歷程 ／49
第二編 實體稅法
第六章 商品及勞務稅法…………………………………………………………59
第一節(jié) 增值稅法／59
第二節(jié) 消費稅法／69
第三節(jié) 營業(yè)稅法／75
第四節(jié) 城鄉(xiāng)維護建設稅法 ／79
第五節(jié)關稅法／81
第七章 財產(chǎn)稅法…………………………………………………………………9l
第一節(jié)契稅法／91
第二節(jié)房產(chǎn)稅法／93
第三節(jié) 土地使用稅法／95
第四節(jié) 車輛購置稅法／98
第五節(jié) 車船稅法／99
第八章 行為及目的稅法 ………………………………………………………102
第一節(jié) 印花稅法／102
第二節(jié)資源稅法／104
第三節(jié) 耕地占用稅法／106
第四節(jié) 土地增值稅法／109
第九章 所得稅法 ………………………………………………………………113
第一節(jié)企業(yè)所得稅法／113
第一節(jié)個人所得稅法／125
第三編 程序稅法
第十章 稅收征收管理法 ………………………………………………139
第一節(jié) 稅務管理制度／140
第二節(jié) 稅款征收制度／149
第三節(jié) 稅務檢查制度／158
第四節(jié) 稅收征收管理法的法律責任 ／165
第十一章 稅收救濟法 …………………………………………………………176
第一節(jié) 稅收救濟法概述／176
第二節(jié) 稅務行政復議制度 ／177
第三節(jié) 稅務行政訴訟制度 ／184
第四節(jié) 稅務行政賠償制度／189