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圖書內(nèi)容簡介

本書對企業(yè)稅務(wù)籌劃中所可能涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面而深入的研究，總結(jié)出包括但不限于企業(yè)稅務(wù)管理、采用稅收優(yōu)惠、增值稅籌劃、營業(yè)稅籌劃、消費(fèi)稅籌劃、企業(yè)所得稅籌劃、企業(yè)特殊經(jīng)營行為稅務(wù)籌劃、稅款征收、稅收爭議等諸多領(lǐng)域中的法律風(fēng)險(xiǎn)一百二十余項(xiàng)，近乎涵蓋了企業(yè)稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)中的各個方面。全書還配合諸多典型案例的深入分析，希望將有助于中國企業(yè)及其管理者對稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)防范有更為完整和充分的認(rèn)識。

圖書目錄

第一編 企業(yè)稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、企業(yè)稅務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范
(一)稅務(wù)登記中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(二)賬簿憑證管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(三)發(fā)票管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.專用發(fā)票不能用于抵扣稅款或出口退稅的風(fēng)險(xiǎn)
2.涉嫌偷稅的法律風(fēng)險(xiǎn)
(四)防偽稅控專用設(shè)備管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(五)納稅申報(bào)中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(六)企業(yè)駐外經(jīng)營涉稅管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)
二、采用稅收優(yōu)惠政策中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)稅收優(yōu)惠政策選擇中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(二)申請稅收優(yōu)惠程序中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.申請條件不具備的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.跨區(qū)申請的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.重復(fù)注冊申請的法律風(fēng)險(xiǎn)
三、企業(yè)各稅種籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)增值稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范
1.企業(yè)身份選擇籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.兼營行為納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.混合銷售行為納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額確認(rèn)納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.延期納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
6.增值稅優(yōu)惠政策中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(二)營業(yè)稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范
1.營業(yè)稅征稅范圍籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.不動產(chǎn)承包經(jīng)營稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.應(yīng)稅項(xiàng)目定價(jià)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.稅收優(yōu)惠籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.建筑工程承包稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(三)消費(fèi)稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.因征稅范圍調(diào)整引起的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.加工方式選擇不當(dāng)?shù)姆�律風(fēng)險(xiǎn)
3.計(jì)稅依據(jù)選擇中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.是否選擇經(jīng)銷部獨(dú)立核算的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.不當(dāng)規(guī)避高稅負(fù)的法律風(fēng)險(xiǎn)
6.全額累進(jìn)稅率(或稅額)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
7.與外匯結(jié)算相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)
8.與出口相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)
(四)企業(yè)所得稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.企業(yè)組建稅收籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.技術(shù)開發(fā)費(fèi)用納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.職工薪酬納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.企業(yè)籌資納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
6.虧損結(jié)轉(zhuǎn)納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
7.社會保險(xiǎn)納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
8.差旅費(fèi)、會議費(fèi)納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
9.捐贈籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
10.投資納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)

11.利用政策優(yōu)惠納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
12.固定資產(chǎn)折舊納稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)特殊經(jīng)營行為中的稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.選擇并購目標(biāo)企業(yè)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.選擇并購支付方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.選擇并購所需資金融資方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.選擇并購會計(jì)處理方法環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.并購后企業(yè)整合環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
(二)電子商務(wù)稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.利用稅收管轄權(quán)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.利用電子商務(wù)的高流動性進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.利用企業(yè)性質(zhì)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.通過轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.適當(dāng)利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
6.適當(dāng)利用常設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
7.跨國投資時(shí)選擇低稅區(qū)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
(三)進(jìn)出口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.出口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.進(jìn)口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(四)國際避稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.通過財(cái)務(wù)決策和選擇適合的會計(jì)政策進(jìn)行稅收籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.利用國際避稅地進(jìn)行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)
五、企業(yè)在稅款征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)稅款征收程序中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.稅款繳納、解繳中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.延期納稅中的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.稅款補(bǔ)征、追征中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.稅款退還中的法律風(fēng)險(xiǎn)
(二)稅收核定征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.普通交易稅收核定征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.關(guān)聯(lián)交易稅收核定征收的法律風(fēng)險(xiǎn)
(三)稅收檢查中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.企業(yè)不履行納稅義務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)違法行為造成損失的法律風(fēng)險(xiǎn)
(四)稅款征收保障措施實(shí)施中的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.納稅擔(dān)保措施實(shí)施中的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.稅收保全措施實(shí)施中的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施行使中的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.稅收代位權(quán)、撤銷權(quán)行使中的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.稅收優(yōu)先權(quán)行使中的法律風(fēng)險(xiǎn)
六、稅收爭議解決中企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)在稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟中均存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.不符合管轄規(guī)定的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.超出受理范圍的法律風(fēng)險(xiǎn)
3.超出時(shí)效的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.企業(yè)授權(quán)不明的法律風(fēng)險(xiǎn)
5.舉證中的法律風(fēng)險(xiǎn)
6.權(quán)利義務(wù)不明確的法律風(fēng)險(xiǎn)
7.執(zhí)行中的法律風(fēng)險(xiǎn)

(二)稅務(wù)行政復(fù)議中特有的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.未履行行政復(fù)議前置程序的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.未先行納稅或提供相應(yīng)擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)
(三)稅務(wù)行政訴訟中特有的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.訴訟請求不適當(dāng)?shù)姆�律風(fēng)險(xiǎn)
2.不按時(shí)交納訴訟費(fèi)用的法律風(fēng)險(xiǎn)
第二編 稅務(wù)籌劃專項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)測試題
第三編 稅務(wù)籌劃相關(guān)法律法規(guī)匯編
1.中華人民共和國刑法(節(jié)錄)
2.中華人民共和國稅收征收管理法
3.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則
4.中華人民共和國增值稅暫行條例
5.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例
6.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
7.中華人民共和國企業(yè)所得稅法
8.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
參考資料
《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與防范策略叢書》總后記