- 編號：58596
- 書名：赴美國移民、投資稅務與財產披露實務指南(2014最新修訂版)
- 作者：呂旭明等著
- 出版社：法律
- 出版時間：2014年2月
- 入庫時間：2014-3-1
- 定價：68
圖書內容簡介
原版在2012年1月出版，深受讀者歡迎。美國稅務政策又有了新的變化，于是根據最新的美國稅務政策，結合移民投資美國人士非常關心的問題，2014年推出最新修訂版。
本書延續原版一問一答方式，結合實際案例，將美國稅法原文翻譯成中文，引領讀者了解艱深難懂的美國稅法。本書將相關稅表進行整理與翻譯，不僅可以讓讀者對復雜的美國稅一目了然，而且還可以使讀者結合本書的實例和建議，提前做出合理的完整的稅務規劃。
圖書目錄
稅務規劃早安排 移民投資更安心
第一章 美國綠卡與財稅規劃
Q1 移民美國，取得綠卡的方式有哪些？為何一般選擇EB-5投資移民？
Q2 應以誰的名義（夫、妻或子女）申請美國綠卡在稅務規劃上最為有利？
Q3 稅務規劃后，富一代、富二代可順利傳承財富，但好的“教育”如何傳承？
Q4 移民美國前，何時應進行個人財稅規劃？
Q5 資金進出美國更方便，移民前、后到達美國須先開立美國本地銀行賬戶嗎？
第二章 美國稅務居民之報稅
Q6持有美國綠卡一定是美國稅務居民？
Q7持有美國綠卡報到后的第一年如何報稅？有無事先籌劃的項目？
Q8如夫妻一方未申請綠卡，或非屬美國稅務居民未申請綠卡，如何申報所得稅？
Q9對于非美國籍但常出差去美國的外國人士來說，什么樣的情況下會被視為美國收入課稅？
Q10 來不及申報1040表，可否申請延期？如何申請？
Q11 投資移民項目會產生什么利益？申報者應注意什么事項？
Q12 買賣金融商品以及不動產等產生的利得應如何申報？產生損失時應如何處理？
Q13 美籍人士在中國或臺灣買房屋，貸款利息可以適用列舉扣除嗎？而若是自用住宅，日后出售可以享有較低的所得稅負優惠嗎？
Q14 美國公民或持有綠卡者，在美國無財產但在境外擁有財產，美國國稅局可由哪些管道來追稅呢？
Q15 美國國稅局查賬方式為何？該如何面對其查賬？
Q16 如果接到IRS Notice，應如何處理？
Q17 一位過去20年都沒有申報美國稅的美國公民，他想在2011年開始申報，請問要回到幾年前？如果有應納稅款又該如何申報？
Q18 為何在美國沒報稅的個人所得信息，仍會被國稅局查知？舉發漏報制度有鼓勵舉發的作用嗎？
Q19 外國人從美國境外投資美國不動產有哪些方式？優缺點分別有哪些？
Q20 境外贈與之申報需要（3520表）？若不申報之處罰為何？若以前年度未申報3520表，可以補報嗎？
Q21 如何善用美國贈與稅減免優惠？
Q22 如果不動產要轉讓給小孩到底要用贈與還是繼承，有什么差異？如果房子送給小孩又想要做為自用住宅，有沒有什么一舉兩得的方式？
Q23 非美國稅務居民（未取得美國綠卡或成為美國公民者）于美國境內之遺產如何申報遺產稅？
Q24 美國公民與綠卡持有者過世后，若非經常居住美國境內，該如何申報美國境外遺產？
Q25 在美國，每一個人都需要設立生前信托（Living Trust）嗎？有何利弊？
Q26 如何在美國購買保單來節稅？什么是不可撤銷保險信托（ILIT）？
Q27 以家庭有限責任合伙組織（Family Limited Partnership FLP）持有財產可達到財產傳承與節稅之目的？
Q28 新移民應該如何判定自己屬于哪一州的居民？申報州稅后就讀州立大學就可以適用州居民的學費優惠嗎？
Q29 新移民主要的所得都是境外所得，應該如何申報加州所得稅？有無稅務優惠？
Q30 美國最新健保制度與美國報稅有何關系？
Q31美國房產稅、房產維持費用高嗎？
第三章 美國稅務居民與財產揭露申報
Q32 美國海外金融賬戶申報時應檢附之資料與認定為何？
Q33 每年申報美國海外金融賬戶時，有哪些衍生揭露表格需同時申報，否則亦會產生處罰？
Q34 美籍人士未申報美國海外金融賬戶，被國稅局發現后有哪些處罰？
Q35 美國國稅局第二階段境外賬戶自愿揭露（OVDI）已經結束，第三次自愿揭露開始執行？未參與者，如何因應美國國稅局的主動調查？
Q36 參加OVDP或OVDI之實際流程為何與美國國稅局如何確認自首罰款？
Q37 美國國稅局境外賬戶自愿揭露規定，哪些情況適用最低5%的處罰規定？
Q38 美國“外國賬戶稅收遵從法（FATCA）”將于2014年7月上路，IRS又要求全球金融機構與其簽訂特殊協議，該如何因應？
Q39 美籍人士如果擁有或投資設立海外公司，應考慮哪些額外的稅務信息揭露規定？
Q40 美籍人士如果和父母共同控制境外公司經營，也會形成美國稅法上的“受控外國公司”嗎？
Q41 何謂PFIC，美國人在境外設立公司投資，可能有什么申報義務和稅負？
第四章 放棄美國綠卡或公民之相關課稅
Q42 美國法律對雙重或多重國籍的認定為何？若為財產國際化、持有財產風險分散，該放棄美國護照嗎？
Q43 申請綠卡所準備之財務凈值報告與棄籍有何關聯嗎？
Q44 如何進行合法完整之棄籍申報程序？
Q45 什么是棄籍稅？什么情況下需要申報？
Q46 申報8854表之棄籍稅時應如何申報資本利得？國稅局又將如何認定？
Q47 棄籍之后再進行贈與時，會被課贈與稅嗎？
Q48 棄籍時，持有股票認購權或增值權或員工限制型股票，需要申報嗎？
Q49 棄籍以前應先思考哪些問題及先進行哪些財稅籌劃？
Q50 棄籍后退休金及401K該如何處理？
附錄
一 1040表（美國個人所得稅申報表）
二 TD F 90-22.1表（境外銀行及金融賬戶申報表）及其申報說明
三 8938表（特定境外資產申報表）及其申報填寫說明
四 3520表（境外信托及贈與申報表）
五 5471表（海外股權申報表）及其申報說明
六 8854 表（棄籍申報表）及其申報填寫說明
七 706 表（美國遺產稅申報表）
八 709 表（美國贈與稅申報表）
九 提供非居住境內的納稅義務人新的申報程序
十 美國各州的個人所得稅（2013 年的稅率─自2013 年1月1日起）
十一 規劃孩子赴美留學時程表
