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圖書內(nèi)容簡介

IPO現(xiàn)場檢查（督導(dǎo)）全面落地，企業(yè)上市的諸多規(guī)則面臨變更，IPO更加關(guān)注企業(yè)的市場競爭能力、客戶評價情況以及實(shí)現(xiàn)收入利潤的情況等；對于一個上市公司來說，合規(guī)性和規(guī)范性就顯得尤為重要，特別是IPO現(xiàn)場檢查（督導(dǎo)），對一個企 業(yè)IPO而言，重要性日益增加。本書關(guān)注企業(yè)IPO現(xiàn)場檢查（督導(dǎo)）內(nèi)容，分析了重點(diǎn)案例，每個案例均做了背景梳理、事實(shí)說明、案例評析、實(shí)務(wù)提示，精心篩選了典型的案例，注重實(shí)務(wù)操作方法與操作性，給予上市企業(yè)較有價值的指引和參考。

圖書目錄

"目　　錄
第一部分　部分客戶的收入真實(shí)性存疑
第一節(jié)　客戶銷售及收入確認(rèn)存在異常
一、真美食品：發(fā)行人對部分客戶的銷售存在異常
二、北農(nóng)大：發(fā)行人對部分客戶銷售收入存在異常
三、德芯科技：發(fā)行人對部分集成商客戶的銷售存在異常
四、金張科技:發(fā)行人對部分客戶銷售收入存在異常
五、大漢科技：銷售收入真實(shí)性存在疑問
六、科拓股份：發(fā)行人對部分客戶的銷售存在異常情形
七、穗晶光電：未對發(fā)行人積壓品銷售相關(guān)異常情形保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查
八、亞洲漁港：發(fā)行人對部分客戶的銷售存在異常
九、征圖新視：銷售真實(shí)性存在異常
十、谷麥光電：發(fā)行人2021年新增業(yè)務(wù)的銷售真實(shí)性存疑
十一、北交所某案例：保薦機(jī)構(gòu)對B公司向境外貿(mào)易商銷售真實(shí)性的函證程序執(zhí)行不規(guī)范
第二節(jié)　涉嫌提前或推遲確認(rèn)收入
一、藍(lán)然科技：涉嫌提前確認(rèn)收入以及推遲確認(rèn)收入
二、詠聲動漫：發(fā)行人收入確認(rèn)的時點(diǎn)不準(zhǔn)確
第三節(jié)　境外銷售收入的真實(shí)性存疑
一、嘉禾生物：發(fā)行人對美國客戶銷售收入真實(shí)性存疑
二、芯德科技：發(fā)行人部分外銷收入存在異常
第四節(jié)　銷售模式發(fā)生變動導(dǎo)致收入真實(shí)性存在疑問
一、美廬生物：發(fā)行人定制模式收入大幅增加且真實(shí)性存疑
二、生泰爾：銷售模式變動的真實(shí)性存疑
第五節(jié)　不恰當(dāng)使用總額法確認(rèn)收入
一、谷麥光電：發(fā)行人涉嫌不恰當(dāng)?shù)匾钥傤~法代替凈額法確認(rèn)收入
二、科隆新能源：第一大客戶收入確認(rèn)由凈額法調(diào)整為總額法
第二部分　成本費(fèi)用的真實(shí)性與完整性
第一節(jié)　關(guān)聯(lián)采購定價的公允性存疑
一、愛聯(lián)科技：關(guān)聯(lián)采購價格的公允性和合理性存疑
二、金張科技：發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購價格公允性存在異常
第二節(jié)　市場推廣費(fèi)完整性
一、詠聲動漫：發(fā)行人市場推廣費(fèi)的完整性存疑
二、小影科技：發(fā)行人市場推廣費(fèi)的完整性存疑
三、大漢科技：居間服務(wù)真實(shí)性存疑
四、點(diǎn)眾科技：運(yùn)營支撐業(yè)務(wù)的合理性存疑
第三節(jié)　研發(fā)費(fèi)用與上市條件
一、某科創(chuàng)板案例：對于委托研發(fā)的研發(fā)費(fèi)用存疑，進(jìn)而影響基本上市條件
二、某創(chuàng)業(yè)板案例：將研發(fā)人員數(shù)量作為“三創(chuàng)四新”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)存疑
三、福特科：研發(fā)人員認(rèn)定存在重大疑問
第四節(jié)　其他對成本影響的情形
一、嘉禾生物：發(fā)行人境外存貨的真實(shí)性存疑
二、科拓股份：固定資產(chǎn)折舊政策不謹(jǐn)慎
三、北交所某項(xiàng)目：保薦機(jī)構(gòu)對B公司存貨真實(shí)性核查不充分
第三部分　大額資金異常往來
一、真美食品：涉嫌通過虛假采購套取資金用以虛構(gòu)回款
二、喬合里：實(shí)際控制人可能控制他人銀行卡，且存在大額異常資金往來
三、正業(yè)設(shè)計：實(shí)際控制人大額分紅款去向存在異常
四、生泰爾：發(fā)行人銷售人員存在大額異常資金往來
五、亞洲漁港：重要供應(yīng)商向發(fā)行人員工大額轉(zhuǎn)賬
第四部分　內(nèi)控有效性與財務(wù)規(guī)范性
第一節(jié)　資金管理內(nèi)控問題
一、北農(nóng)大：存在大量代管客戶銀行卡的情形
二、科隆新能：通過供應(yīng)商占用發(fā)行人資金，且解決方案存疑
三、天威新材：報告期內(nèi)存在個人卡代收貨款押金等不規(guī)范情形
四、福特科：發(fā)行人可能涉嫌資金占用的情況
第二節(jié)　財務(wù)規(guī)范內(nèi)控問題
一、亞洲漁港：與銷售和采購相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺陷
二、北農(nóng)大：會計與出納大量混同
三、天威新材：報告期內(nèi)持續(xù)存在內(nèi)控管理不規(guī)范的情形
四、大漢科技：財務(wù)內(nèi)控有效性存在缺陷
五、科拓股份：業(yè)務(wù)原始單據(jù)不完整
六、福特科：發(fā)行人存在內(nèi)控規(guī)范性問題
七、穗晶光電：發(fā)行人內(nèi)部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某項(xiàng)目：保薦機(jī)構(gòu)對B公司內(nèi)部控制有效性核查不充分
九、點(diǎn)眾科技：發(fā)行人經(jīng)營業(yè)務(wù)合規(guī)性異常
第五部分　股權(quán)清晰與實(shí)際控制人認(rèn)定
一、恒茂高科：涉嫌存在股權(quán)代持
二、科隆新能：實(shí)際控制人涉嫌未真實(shí)解除股權(quán)質(zhì)押
三、杭州碧橙：涉嫌虛假認(rèn)定實(shí)際控制人
四、芯德科技：發(fā)行人實(shí)際控制人認(rèn)定的準(zhǔn)確性存疑
第六部分　保薦人執(zhí)業(yè)質(zhì)量瑕疵
第一節(jié)　對收入真實(shí)性的核查不到位
一、恒茂高科：保薦人對發(fā)行人境外銷售真實(shí)性核查不到位
二、正業(yè)設(shè)計：保薦人對發(fā)行人供應(yīng)商的核查不到位
第二節(jié)　對資金流水核查不到位
一、恒茂高科：關(guān)鍵人員異常，資金流水核查不到位
二、小影科技：保薦人對相關(guān)主體境外資金流水核查不充分
三、穗晶光電：對發(fā)行人及相關(guān)方資金流水核查不充分
四、德芯科技：大額理財和取現(xiàn)核查不到位
五、天威新材：對發(fā)行人相關(guān)資金流水核查不充分
六、北交所某項(xiàng)目：保薦機(jī)構(gòu)對某公司關(guān)鍵人員資金流水核查不充分
第三節(jié)　內(nèi)控和信披
一、穗晶光電：未充分核查發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用、成本核算、產(chǎn)品質(zhì)量控制等事項(xiàng)
二、美廬生物：未充分披露與經(jīng)銷商存在售后代管代發(fā)安排，相關(guān)信息披露與實(shí)際情況不符
三、天威新材：未按照審核問詢要求如實(shí)、完整披露客戶關(guān)鍵人員為發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方前員工、與關(guān)聯(lián)方重疊供應(yīng)商等情形
四、天威新材：部分事項(xiàng)核查程序執(zhí)行不到位
五、福特科：發(fā)行人違規(guī)擔(dān)保信息披露不完整
第四節(jié)　其他方面
一、美廬生物：發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易未真實(shí)終止
二、天威新材：未嚴(yán)格執(zhí)行利益沖突審查和回避管理相關(guān)規(guī)定
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