[ 黎廣軍 ]——(2006-8-31) / 已閱73759次
菲律賓政府設有BOT中心，負責管理BOT法，解答有關問題，指導并幫助各地政府發展和實施BOT項目。在BOT中心網站(www.botcenter.gov.ph) 可下載BOT法和施行細則以及有關BOT的資料。
菲律賓BOT法規定，采用民間主動建議、公開招標、直接談判三種方式選擇建議人。
在談判基礎上，任何政府機關或地方政府有關單位都可以接受主動建議項目，但必須合乎以下條件:
(1) 此類項目含有新概念或新技術，不管是否優先項目表內的項目；
(2) 無須政府的直接擔保、補貼或股本；
(3) 政府已連續3周在一份暢銷報紙上刊登公告，征求更好的或競爭的建議，在60個工作日內，未收到其它建議；如有其他建議人提出更低價格的建議，原建議人有權在30個工作日內與之競爭價格。
公開招標須在至少2份暢銷報紙和至少一份項目所在地的暢銷報紙上，每周一次連續3周，刊登邀請所有潛在建議人參與公開投標競爭的通知。BOT法規定采用“雙信封/兩階段”制度，第1個信封裝技術建議，第2個信封裝財政建議。第1階段只評選技術建議，合格者參加第2階段的競爭。BOT合同授予收費價格現值最低和建議條款對政府最有利的投標人。BT合同和BLT合同授予報價現值最低且合乎設計指標和規范的投標人。投標人要進行投資經營分析，提出分期償還計劃時間表并將現金流量折算為現值。貼現率、匯率和通漲率由有關部門決定，并可調整金額；比方說，貨幣貶值時，BT投資人仍可獲得投標時的現值。
公開招標的各個階段，如果只剩下一個投標人，例如只有一個人報名投標、只有一份投標書合格等，則改用直接談判方式。此時，對于壟斷性經營的項目，合理利潤率由法律決定，并且不得超過12%。
7.2 越南的無償性BT方式
1987年，越南國會頒布了《越南外國投資法》，該法未定義BOT方式。1993年，越南政府頒布了87/1993/ND-CP號文《以BOT合同形式投資的規章》，適用于外國投資項目，但只定義了BOT一種方式。
1996年，越南國會重新頒布了《越南外國投資法》，除了“三資企業”方式外，增加了BOT、BTO、BT三種方式。2000年，越南國會修訂了該法律。該法第1章第2條第13款定義：“建設-轉讓合同是指獲得授權的越南國家機關與外國投資者為建設基礎設施而簽署的書面文件；建設完成后，外國投資者將該設施轉讓給越南當局，而越南政府創造條件給該外國投資者去實施其它投資項目，以償還投資和獲得合理利潤。”④
可見，越南的BT項目是無償性的，投資人只能以其它項目的收益來抵償BT項目的投資。實際上，我國許多地區早就有了這種方式，例如某商品房土地使用權招標文件規定，中標人負責建設一座小學并無償轉讓給政府；這樣，中標地價必然低于市場水平，如同“羊毛出在羊身上”，但民間比政府更能控制建造成本。
越南政府于1997年和2000年各頒布了一次《越南外國投資法施行細則》并于2003年修訂(27/2003/ND-CP號文)。1998年，越南政府頒布了62/1998/ND-CP號文《適用于外國在越南以BOT合同、BTO合同和BT合同形式投資的規章》并于1999年修訂 (02/1999/ND-CP號文)。⑤ 1994年越南國會頒布了《促進國內投資法》，1998年修訂時增加了BOT、BTO、BT三種投資方式，其中第1章第2條第5款定義了BT合同。⑥
至今為止，越南法律只定義了私有化程度較低的BOT、BTO、BT三種方式。有關法律規定，采用這些方式的投資項目自盈利起8年免征所得稅，有些省規定4年免稅、再加9年減半稅。
7.3 韓國PPI法及其基于租賃的BTL方式
1994年8月，韓國國會頒布了《促進民間資本參與社會間接資本設施投資法》(Promotion of Private Capital into Social Overhead Capital Investment Act，Act No. 4773)。該法定義了BTO、BOT、BOO三種方式，并將基礎設施分為兩類：第一類為公路、鐵路、地鐵、港口、機場、供水、通訊等重要設施，規定必須采用BTO方式；第二類為發電、煤氣、汽車站、旅游區、綜合體育場等比較不重要和比較商業化的設施，可采用BOT或BOO方式。該法頒布后，政府公布了452個項目，但只有三分之一項目民間提出了申請，達到實施階段的項目寥寥無幾。
1997～1998年的亞洲金融危機重創了韓國經濟。為擺脫困境，1998年12月韓國國會全面修訂了上述法律，更名為《基礎設施民間投資法》(Act on Private Investment in Infrastructure，Act No.5624)，并規定該法具有優先地位，與之沖突的其它法律必須廢止或修訂。該法取消了第一類重要設施必須采用BTO方式的限制，并制訂了一些保障措施和優惠條件。例如，第30～40條規定了“基礎設施信貸擔保基金”(Infrastructure Credit Guarantee Fund) 的目的、來源、用途、操作、結算、清算等，以保障特許權人向金融機構借貸；第58條規定了特許權人和金融機構發行“民間參與基礎設施債券”(Private Infrastructure Bond) 的辦法；第59條規定，如遇總統令所述之不可避免因素 (包括自然災難) 而不能興建、管理或經營時，特許權人可依據總統令要求政府買下項目，如同買下破產的項目公司。第23條創設了“韓國民間參與基礎設施投資中心”(PICKO，Private Infrastructure Investment Center of Korea)，負責管理民間融資基礎設施的有關事宜，以統一標準向當事人提供服務，包括項目評估，可行性研究，資格評審，招標和評標，提供技術和行政支持等等，結束了以前的混亂狀態和不便之處。
2005年1月，韓國修訂了上述法律，更名為《民間參與基礎設施法》(Act on Private Participation in Infrastructure，Act No.7386)，俗稱“PPI法”。該法增加了BTL(建設-轉讓-租賃)方式：項目建成后所有權無償轉讓給政府，在特許期內，特許權人將項目出租給政府使用，租期滿后政府完全取得項目。韓國正大力推廣這種BTL方式，并用于興建學校、醫院等公益設施，租期為10～30年，視項目壽命期而定，以減輕政府財政赤字。
韓國的BTL與菲律賓的BT性質雷同，兩者都是“公有公營”，“建設-轉讓”后由政府使用和經營并承擔經營風險。韓國采用BTL而不是BLT (建設-租賃-轉讓)，反映了一種立法觀點：政府應擁有公共基礎設施所有權以保障公共安全和公共利益；這與菲律賓以安全和戰略為理由而采用BT方式，如出一轍。
根據PPI法第23條的修訂，PICKO已更名為韓國公私參與基礎設施投資管理中心 (PIMAC，Public and Private Infrastructure Investment Management Center of Korea)，成為協調管理公共基礎設施投融資的唯一窗口。
據報告，2000年起韓國將46%酒稅分配給環境部作為污水處理建設基金，吸引了民間和外國設備廠商的投資，2005年韓國立法規定酒稅全部作為污水處理建設基金。全國污水處理率已從1992年的38%提高到2005年的81.4%，僅2005年就新增污水處理廠65座，新增污水處理能力583萬噸/日。[2]
7.4 承包商帶資施工的BT方式
我國臺灣地區2000年頒布、2001年修訂的《促進民間參與公共建設法》(俗稱“BOT法”或“促參法”) 第八條定義了BOT、無償BTO、有償BTO、ROT、OT、BOO共6種方式。法務部《招商法令之研析——促進民間參與公共建設法與政府采購法》解釋民間參與公共建設方式時稱：“至于以BT方式興辦公共建設，主要為政府遞延付款之投資方式屬政府采購行為，應以政府采購法規范之，不列入本法。”
2000年，臺灣地區行政院公共工程委員會頒布了《促進民間參與公共建設法施行細則》并于2003年修訂。該機構還提供BOT手冊和案例供當事人參考，包括可行性研究報告、招商文件和契約的實例。⑦
7.5 “交鑰匙”(Turnkey) 承包方式
美國的“建設-轉讓”稱為“交鑰匙”，政府通過招標，“訂購”(Ordering)一項工程，采用固定總價、固定工期的總承包合同，承包商負責設計、融資、建造，竣工驗收合格后，政府一次性支付合同價款。
7.6 小結
綜上所述，“建設-轉讓”(BT) 有如下類型：
(1) 政策性BT。基于國家安全或戰略，有些基礎設施必須由政府直接經營，因而將BOT變換為BT。
(2) 租賃性BT。項目建成后所有權和使用權轉讓給政府，政府在很長一段時期內以租金形式還款。
(3) 無償性BT。政府提供優惠條件給投資人實施其商業項目，并要求其無償建設一些公共基礎設施。
(4) 采購性BT。“建設-轉讓”后，政府以財政預算資金一次性支付或分期支付承包商的合同價款。
其中，(1)～(3) 是民間融資公共基礎設施的方式，而 (4) 是承包商帶資施工的政府采購方式。
此外，基于管理戰略的原因，有些公共基礎設施的發展項目只能采用BT或BTL方式。例如，地鐵系統必須統一運營，因此，新發展一條地鐵支線應采用BT方式，而不能采用BOT 方式，單獨創立一家地鐵支線公司。如政府的地鐵公司以股權方式收購該地鐵支線，則屬于PPP (公私合作伙伴關系)方式。
必須指出：由于BT、BTL是BOT的變換形式，有關項目必須合乎BOT項目的特征。例如，BT項目可以是一個水廠，但不能是水廠的一個水池，后者只是一個施工項目，而不是一個投資項目。
還須指出：BT、BTL投資人類似于發展商，而不是承包商。例如，一座還款期為10年的BT橋梁，假如第5年橋梁因質量缺陷而坍塌，以后政府就無須再還款給投資人，因其已無法提供橋梁給政府使用和收取過橋費。而承包商只承擔一定期限的質量保修責任。再例如，BTL河堤的租金應包括維護費，投資人須保證河堤能正常使用，如同出租人應保證房屋不漏水那樣，假如建造出“豆腐渣”河堤，投資人將損失慘重。
8 中國式BT項目
我國BT項目大都是“短、平、快”的市政工程，投資人是建筑公司，其中許多是國營建筑公司；普遍“零招標”甚至“零競爭”，與政府直接談判而獲得授標；采用浮動價格合同，以政府預算定額計價，按實結算，無價格優惠；政府須向投資人提供還款擔保，例如“3+1擔保”(政府、人大、財政預算的保證擔保，加上土地使用權抵押擔保)；投資人投入啟動資金，撬動銀行貸款，分包商和供應商分擔部分資金責任；竣工后1～5年內，政府以財政預算資金分期償還投資及利息；例如，竣工付30%，次年付40%，第3年付30%。
此類BT項目顯然是承包商帶資施工的政府采購項目，可能會惡化拖欠工資和工程款的情況。過去幾年，這種方式成為個別地方官員大搞“政績工程”的工具，自己升官一走了之，巨額債務卻留給下屆政府。
我國有些BT項目合乎國際慣例，例如北京地鐵2008奧運支線采用BT方式公開招標，受到聯合國亞太經社會的高度贊揚。[3] 但南京地鐵二號線后續工程近日決定棄用BT方式，據說與前述《通知》有關。[4]
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