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圖書內容簡介

沒有圖書簡介

圖書目錄

目 錄
第1章銀行風險分析與管理………………………………………………………1
1．1導論：變革中的銀行環境………………………………………………l
1．2風險中的銀行……………………………………………………………2
1．3公司治理…………………………………………………………………4
1．4基于風險的銀行分析……………………………………………………6
1．5本書提供的分析工具……………………………………………………8
第2章銀行風險評估的背景……………………………………………………11
2．1導論：為什么要分析銀行………………………………………………11
2．2作為金融信息提供者的銀行……………………………………………12
2．3金融部門發展的框架……………………………………………………13
2．4看待整個金融系統的全面眼光…………………………………………17
2．5銀行財務信息的披露和透明化：基于風險的分析之先決條件………19
第3章公司治理和風險管理過程中的關鍵參與者……………………………22
3．1導論：公司治理原則……………………………………………………22
3．2規則制定當局：建立公司治理和風險管理框架………………………24
3．3監管當局：監控風險管理………………………………………………25
3．4股東：任命恰當的政策制定者…………………………………………26
3．5董事會：對銀行事務承擔最終責任……………………………………28
3．6管理者：負責銀行運營和風險管理政策的執行………………………32
3．7 審計委員會和內部審計員：董事會風險管理功能的延伸……………35
3．8外部審計：對傳統銀行審計方法的重新審視…………………………37
3．9普通大眾的角色…………………………………………………………38
第4章資產負債表結構和管理…………………………………………………4l
4．1導論：資產負債表的構成………………………………………………41
4．2資產結構：增長和變化…………………………………………………44
4．3負債結構：增長和變化…………………………………………………47
4．4資產負債表內和表外項目的整體增長…………………………………50
4．5有效地管理風險…………………………………………………………53
第5章盈利性……………………………………………………………………56
5．1導論：銀行盈利能力的重要性…………………………………………56
5．2損益表構成………………………………………………………………57
5．3收入結構和收益質量……………………………………………………62
5．4盈利性指標………………………………………………………………67
5．5盈利性比率分析…………………………………………………………69
第6章資本充足率………………………………………………………………71
6．1導論：資本的特征和作用………………………………………………71
6．2管制資本的組成(當前的方法)………………………………………73
6．3資本要素所覆蓋的風險成分(當前的方法)…………………………76
6．4巴塞爾Ⅱ：在確定資本充足率方面的變化……………………………79
6．5巴塞爾協議的執行………………………………………………………84
6．6評估與資本充足率有關的管理信息……………………………………86
附錄……………………………………………………………………………90
第7章信用風險管理……………………………………………………………93
7．1導論：信用風險的要素…………………………………………………93
7．2信貸組合管理……………………………………………………………94
7．3對貸款功能和操作的評價………………………………………………97
7．4信貸組合質量評估………………………………………………………98
7．5呆滯貸款組合…………………………………………………………101
7．6信用風險管理政策……………………………………………………104
7．7限制或降低信用風險的政策…………………………………………106
7．8資產分類………………………………………………………………110
7．9為貸款損失計提準備金的政策………………………………………114
第8章流動性風險管理…………………………………………………………116
8．1導論：流動性需求……………………………………………………116
8．2流動性管理政策………………………………………………………117
8．3管制環境………………………………………………………………120
8．4融資結構：存款和市場借款…………………………………………122
8．5到期期限結構和資金的不匹配………………………………………124
8．6存款集中度和資金的波動……………………………………………126
8．7流動性風險管理技巧…………………………………………………127
第9章財政組織和風險管理……………………………………………………133
9．1導論：財政部門功能概述……………………………………………133
9．2建立全局性的政策框架………………………………………………135
9．3市場操作………………………………………………………………140
9．4風險分析和遵守規則…………………………………………………142
9．5財政操作………………………………………………………………147
9．6公司治理和操作風險評估……………………………………………152
第10章穩定性流動資產投資組合管理………………………………………157
10．1穩定性流動資產投資組合的管理……………………………………157
10．2投資政策………………………………………………………………158
lO．3符合條件的投資工具…………………………………………………159
10．4信用風險………………………………………………………………159
10．5市場風險………………………………………………………………160
10．6基準投資組合…………………………………………………………161
10．7積極管理………………………………………………………………161
10．8風險管理和風險預算…………………………………………………162
10．9管理報告………………………………………………………………164
第11章市場風險管理和自營交易……………………………………………165
11．1導論：市場風險特性…………………………………………………165
11．2投資組合風險管理政策………………………………………………168
11．3交易賬簿和交易行為管理……………………………………………169
11．4市場風險評估…………………………………………………………171
11．5風險價值………………………………………………………………174
11．6壓力測試………………………………………………………………176
第12章利率風險管理…………………………………………………………178
12．1導論：利率風險的來源………………………………………………178
12．2利率風險管理責任……………………………………………………180
12．3利率風險管理模型……………………………………………………181
12．4預期收益曲線發生變動時的影響……………………………………184
第13章外匯風險管理…………………………………………………………187
13．1導論：外匯風險來源及組成…………………………………………187
13．2外匯風險管理政策……………………………………………………188
13．3外匯風險暴露和經營戰略……………………………………………193
13．4外匯風險管理和資本充足性…………………………………………196
第14章銀行財務報表的透明度………………………………………………201
14．1導論：有用信息的重要性……………………………………………201
14．2透明度和責任…………………………………………………………202
14．3財務報表的透明度……………………………………………………204
14．4銀行財務報表的披露…………………………………………………207
14．5銀行會計操作中發現的不足…………………………………………210
第15章風險分析和銀行監管的聯系…………………………………………212
15．1導論：銀行監管過程…………………………………………………212
15．2分析性審查過程………………………………………………………214
15．3銀行風險和規制／監管當局的責任…………………………………217
15．4監管過程………………………………………………………………220
15．5統一監管………………………………………………………………225
15．6 內部和外部審計人員的監管合作……………………………………228
附錄1幫助銀行分析的背景調查問卷…………………………………………230
附錄2 國際會計準則(IAS)所要求的財務報表信息披露：
按風險分類………………………………………………………………259
附錄3會計操作中發現的不足…………………………………………………266

總計：267頁